Может ли ИП в середине 2024 года перейти с УСН на НПД, а в 2025 году при достижении лимита доходов по НПД вернуться на УСН?

Question

Здравствуйте. Я -ИП на УСН-6%. Вид деятельности - сдача в длительную аренду физлицам нескольких собственных квартир в Москве. Других источников доходов нет. Наемных работников нет и не предвидятся. Хотел бы в 2024г перейти на НПД, но быть самозанятым можно с доходом не более 2,4млн в год. У меня в 2024 набежит около 4 млн, если не будет глобальных катаклизмов. Думаю начать год как ИП, заплатить до 1 июля все налоги за 2023 год и заплатить авансом страховые взносы за 2024. А со второго полугодия 2024 стать самозанятым. Таким образом я уложусь в лимит 2,4млн в 2024г и смогу начать 2025 в статусе самозанятого. А уже в 2025, когда дойду до предельного дохода в 2,4млн (ели его не повысят к тому времени) опять вернусь к УСН на 6%.
Теперь вопрос знатокам: Допустима ли такая схема? В каком размере платить страховые за 2024 г - за полный год или за 6 месяцев? Мне не жалко и за полный год заплатить - все равно я уменьшаю 6% по УСН на сумму этих страховых. И есть ли у меня другие законные способы снизить свою налоговую нагрузку с ны нешних 6% ?

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.Цитата (Александр Борисыч):в 2025, когда дойду до предельного дохода в 2,4млн (ели его не повысят к тому времени) опять вернусь к УСН на 6%.&#160; Нет, так это не работает. Вы сможете вернуться с НПД на УСН только если утратите право применения НПД. То есть не перейдёте на УСН волевым решением, когда приблизитесь к порогу доходов на НПД (такого права НК РФ не предоставляет), а только когда право применения НПД будет уже утрачено. А если уйти добровольно, тогда и налоги пересчитываются задним числом за весь период. Причём заплатить придётся НДФЛ. Официальные разъяснения можно посмотреть во вложениях:

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Naaatta):Цитата (Александра Кривошеева):Но тогда и налоги пересчитываются задним числом за весь период.Но это в случае добровольного отказа от НПД Да, спасибо. Дописала упущенную часть фразы.

Naaatta · Accepted Answer

Добрый день.Цитата (Александра Кривошеева):Но тогда и налоги пересчитываются задним числом за весь период.Но это в случае добровольного отказа от НПД, а вот если утратить право на применение НПД...То есть мы работаем в 2025 году на НПД. Дожидаемся часа Х - доход превысил 2.4 миллиона рублей.В этот же час Х (в день, в который случился этот час) предоставляем заявление через "Мой налог" об утрате права на применение НПД (п. 12 ст. 5 422-ФЗ).А потом в течение 20 дней направляем уведомление о переходе на УСН (п. 6 ст. 15 НК РФ),&#160; и вуаля с даты, в которой случился час Х, мы на УСН.То есть с денег до даты, в которой случился час Х, мы платим НПД, с даты, с которую случился час Х - платим УСН.Цитата (Александр Борисыч):В каком размере платить страховые за 2024 г - за полный год или за 6 месяцев?За те дни, в которые вы быди налогоплательщиком УСН, налогоплательщики НПД страховые взносы не уплачивают (п. 11 ст. 2 422-ФЗ).Цитата (Александр Борисыч):И есть ли у меня другие законные способы снизить свою налоговую нагрузку с ны нешних 6% ?Патент не смотрели?

Александр Борисыч · Answer

Ув. Наталья. Спасибо за развернутый ответ. Патент у меня был много лет назад. Тогда можно было купить один патент на сдачу жилья в наём и сдавать несколько квартир.&#160; Это было очень выгодно. А сейчас в Москве нужно на каждую квартиру купить отдельный патент.&#160; По деньгам это примерно и получится 6%, если не будет простоев. Ну, а с простоями совсем неинтересно.&#160; А ещё ведь и страховые останутся. Так что я подамся в самозанятые с середины 2024г. Ещё раз спасибо. Ваш ответ очень выигрышно выглядит на фоне некоторых других.

Александр Борисыч · Answer

Александра Кривошеева,&#160;&#160;&#160;                  Ув. &#160;Александра. Спасибо за дополнительную информацию. Вопрос об обратном переходе с НПД на УСН - это ключевой момент для меня. Теперь, учитывая мнение&#160; Naaatta и Ваше, я надеюсь пройти этот переход без ошибок.

Александр Борисычспросил26 ноября 2023 в 15:50 231 просмотр УСН Самозанятые  Может ли ИП в середине 2024 года перейти с УСН на НПД, а в 2025 году при достижении лимита доходов по НПД вернуться на УСН? Здравствуйте. Я -ИП на УСН-6%. Вид деятельности - сдача в длительную аренду физлицам нескольких собственных квартир в Москве. Других источников доходов нет. Наемных работников нет и не предвидятся. Хотел бы в 2024г перейти на НПД, но быть самозанятым можно с доходом не более 2,4млн в год. У меня в 2024 набежит около 4 млн, если не будет глобальных катаклизмов. Думаю начать год как ИП, заплатить до 1 июля все налоги за 2023 год и заплатить авансом страховые взносы за 2024. А со второго полугодия 2024 стать самозанятым. Таким образом я уложусь в лимит 2,4млн в 2024г и смогу начать 2025 в статусе самозанятого. А уже в 2025, когда дойду до предельного дохода в 2,4млн (ели его не повысят к тому времени) опять вернусь к УСН на 6%. Теперь вопрос знатокам: Допустима ли такая схема? В каком размере платить страховые за 2024 г - за полный год или за 6 месяцев? Мне не жалко и за полный год заплатить - все равно я уменьшаю 6% по УСН на сумму этих страховых. И есть ли у меня другие законные способы снизить свою налоговую нагрузку с ны нешних 6% ? Новый вопрос Ответить

Александра Кривошеева Консультант 27 ноября 2023 в 12:26 Добрый день. Цитата (Александр Борисыч):в 2025, когда дойду до предельного дохода в 2,4млн (ели его не повысят к тому времени) опять вернусь к УСН на 6%. Нет, так это не работает. Вы сможете вернуться с НПД на УСН только если утратите право применения НПД. То есть не перейдёте на УСН волевым решением, когда приблизитесь к порогу доходов на НПД (такого права НК РФ не предоставляет), а только когда право применения НПД будет уже утрачено. А если уйти добровольно, тогда и налоги пересчитываются задним числом за весь период. Причём заплатить придётся НДФЛ. Официальные разъяснения можно посмотреть во вложениях: Прикреплено 2 файла: Письмо ФНС.doc Письмо Минфина.doc 27 ноября 2023

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Naaatta г. Новосибирск115 555 баллов 27 ноября 2023 в 19:24 39 баллов Добрый день. Цитата (Александра Кривошеева):Но тогда и налоги пересчитываются задним числом за весь период. Но это в случае добровольного отказа от НПД, а вот если утратить право на применение НПД... То есть мы работаем в 2025 году на НПД. Дожидаемся часа Х - доход превысил 2.4 миллиона рублей. В этот же час Х (в день, в который случился этот час) предоставляем заявление через "Мой налог" об утрате права на применение НПД (п. 12 ст. 5 422-ФЗ). А потом в течение 20 дней направляем уведомление о переходе на УСН (п. 6 ст. 15 НК РФ), и вуаля с даты, в которой случился час Х, мы на УСН. То есть с денег до даты, в которой случился час Х, мы платим НПД, с даты, с которую случился час Х - платим УСН. Цитата (Александр Борисыч):В каком размере платить страховые за 2024 г - за полный год или за 6 месяцев? За те дни, в которые вы быди налогоплательщиком УСН, налогоплательщики НПД страховые взносы не уплачивают (п. 11 ст. 2 422-ФЗ). Цитата (Александр Борисыч):И есть ли у меня другие законные способы снизить свою налоговую нагрузку с ны нешних 6% ? Патент не смотрели? 27 ноября 2023 39 баллов

Александр БорисычАвтор вопроса 0 баллов 27 ноября 2023 в 21:22 Ув. Наталья. Спасибо за развернутый ответ. Патент у меня был много лет назад. Тогда можно было купить один патент на сдачу жилья в наём и сдавать несколько квартир. Это было очень выгодно. А сейчас в Москве нужно на каждую квартиру купить отдельный патент. По деньгам это примерно и получится 6%, если не будет простоев. Ну, а с простоями совсем неинтересно. А ещё ведь и страховые останутся. Так что я подамся в самозанятые с середины 2024г. Ещё раз спасибо. Ваш ответ очень выигрышно выглядит на фоне некоторых других. 27 ноября 2023

Александра Кривошеева Консультант 28 ноября 2023 в 08:41 Цитата (Naaatta): Цитата (Александра Кривошеева):Но тогда и налоги пересчитываются задним числом за весь период. Но это в случае добровольного отказа от НПД Да, спасибо. Дописала упущенную часть фразы. 28 ноября 2023

Заполнить и сдать ЕФС‑1 через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр БорисычАвтор вопроса 0 баллов 28 ноября 2023 в 09:40 Александра Кривошеева, Ув. Александра. Спасибо за дополнительную информацию. Вопрос об обратном переходе с НПД на УСН - это ключевой момент для меня. Теперь, учитывая мнение Naaatta и Ваше, я надеюсь пройти этот переход без ошибок. 28 ноября 2023