Здравствуйте, уважаемые эксперты!
Организация при составлении декларации по УСН за 2023 год и расчете налога учла страховые взносы, уплаченные досрочно в декабре 2023 года. Уведомление "досрочное" подано в срок, страховые на след. день с ЕНС списаны в бюджет.
Согласно пп.3 п. 2 ст. 346.17 и п.3.1 ст. 346.21 страховые взносы за работников включаются в расходы/вычет при расчете налога УСН после их уплаты.
С 01.10.2023 при «досрочной» подаче уведомлений по страховым взносам (п. 9 ст.78 НК РФ) средства с ЕНС списываются , не дожидаясь установленного срока уплаты — 28-го числа (автоматический зачет взносов).
Однако, инспектор ФНС присылает требование о предоставлении пояснений (или подача уточненной декларации без страховых за декабрь). Изложили свои доводы. По телефону инспектор ФНС предупредила о подготовке акта камеральной проверки с доначислением.
У кого была подобная ситуация, прошу поделится опытом, обоснованиями, дальнейшими действиями по выше описанной ситуации.
Заранее спасибо.
Организация при составлении декларации по УСН за 2023 год и расчете налога учла страховые взносы, уплаченные досрочно в декабре 2023 года. Уведомление "досрочное" подано в срок, страховые на след. день с ЕНС списаны в бюджет.
Согласно пп.3 п. 2 ст. 346.17 и п.3.1 ст. 346.21 страховые взносы за работников включаются в расходы/вычет при расчете налога УСН после их уплаты.
С 01.10.2023 при «досрочной» подаче уведомлений по страховым взносам (п. 9 ст.78 НК РФ) средства с ЕНС списываются , не дожидаясь установленного срока уплаты — 28-го числа (автоматический зачет взносов).
Однако, инспектор ФНС присылает требование о предоставлении пояснений (или подача уточненной декларации без страховых за декабрь). Изложили свои доводы. По телефону инспектор ФНС предупредила о подготовке акта камеральной проверки с доначислением.
У кого была подобная ситуация, прошу поделится опытом, обоснованиями, дальнейшими действиями по выше описанной ситуации.
Заранее спасибо.
