Добровольный переход ООО с УСН на ОСНО: нужно ли уплачивать НДС с аванса, полученного при УСН?

Question

Добрый день, коллеги!Прощу помочь с таким вопросом: ООО в 22г. было на УСН 6%, в конце года был получен аванс на выполнение работ, работы были выполнены ни в полном объеме, сумма аванса была 100% отражена в КУДИР и был оплачен налог. В 23г. компания добровольно перешла на ОСНО и с заказчиком было заключено доп. соглашение где была указана вся сумма контракта с НДС. Нужно ли теперь компании платить НДС с суммы аванса?&#160;Вопрос удалён модератором.

geomech · Accepted Answer

Добрый день,&#160;Цитата (Алена Михитарова):Прощу помочь с таким вопросом: ООО в 22г. было на УСН 6%, в конце года был получен аванс на выполнение работ, работы были выполнены ни в полном объеме, сумма аванса была 100% отражена в КУДИР и был оплачен налог. В 23г. компания добровольно перешла на ОСНО и с заказчиком было заключено доп. соглашение где была указана вся сумма контракта с НДС. Нужно ли теперь компании платить НДС с суммы аванса? Нет, НДС с аванса не надо платить, т.к. в периоде получения аванса организация была на УСН, а налогоплательщик УСН не является плательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК)

Лариса Соболева · Answer

Цитата (Алена Михитарова):Прощу помочь с таким вопросом: ООО в 22г. было на УСН 6%, в конце года был получен аванс на выполнение работ, работы были выполнены ни в полном объеме, сумма аванса была 100% отражена в КУДИР и был оплачен налог. В 23г. компания добровольно перешла на ОСНО и с заказчиком было заключено доп. соглашение где была указана вся сумма контракта с НДС. Нужно ли теперь компании платить НДС с суммы аванса? Как к акте выполненных работ отразить данную сумму?Добрый день! Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

Алена Михитарова · Answer

Спасибо, Вы развеяли мои сомнения!

Алена Михитароваспросила4 июля 2024 в 10:33 149 просмотров НДС  Добровольный переход ООО с УСН на ОСНО: нужно ли уплачивать НДС с аванса, полученного при УСН? Добрый день, коллеги! Прощу помочь с таким вопросом: ООО в 22г. было на УСН 6%, в конце года был получен аванс на выполнение работ, работы были выполнены ни в полном объеме, сумма аванса была 100% отражена в КУДИР и был оплачен налог. В 23г. компания добровольно перешла на ОСНО и с заказчиком было заключено доп. соглашение где была указана вся сумма контракта с НДС. Нужно ли теперь компании платить НДС с суммы аванса? Вопрос удалён модератором. Новый вопрос Ответить



Всё про налоговую реформу — 2026 Статьи, вебинары, консультации, практическая помощь Узнать подробнее Реклама 16+. Реквизиты

geomech г. Ростовская область448 966 баллов 4 июля 2024 в 13:19 Добрый день, Цитата (Алена Михитарова):Прощу помочь с таким вопросом: ООО в 22г. было на УСН 6%, в конце года был получен аванс на выполнение работ, работы были выполнены ни в полном объеме, сумма аванса была 100% отражена в КУДИР и был оплачен налог. В 23г. компания добровольно перешла на ОСНО и с заказчиком было заключено доп. соглашение где была указана вся сумма контракта с НДС. Нужно ли теперь компании платить НДС с суммы аванса? Нет, НДС с аванса не надо платить, т.к. в периоде получения аванса организация была на УСН, а налогоплательщик УСН не является плательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК) 4 июля 2024

Алена МихитароваАвтор вопроса 0 баллов 4 июля 2024 в 17:58 Спасибо, Вы развеяли мои сомнения! 4 июля 2024