Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
yt

Оплата поставщику

Добрый вечер!
Организация А поставила организации Б товар для продажи на основание товарной накладной!
Можно ли из кассы по рассходно-кассовому ордеру выдавать поставщику А денежныее суммы за поставленный товар, указав в РКО на сч 60? Или как должно быть если организации А выданы или заплачены деньги?
ОтветитьНовый вопрос. . .
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
8 июня 2010 в 19:01
По расходнику можно выдать деньги, указав счет 60. Но при этом на то лицо, которое получает деньги должна быть доверенность. И должны предоставить кассовый чек, если поставщик не на ЕНВД.
СБС 705  баллов, г. Протвино
8 июня 2010 в 19:14
Еще важно не забыть о предельном размере расчетов наличными деньгами, установленном ЦБ РФ:
" Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей."
IgorNevsky Консультант
9 июня 2010 в 09:21
Цитата (melik):По расходнику можно выдать деньги, указав счет 60. Но при этом на то лицо, которое получает деньги должна быть доверенность. И должны предоставить кассовый чек, если поставщик не на ЕНВД.

Интересно... А поставщик сам приехал за деньгами?... Со своим кассовым аппаратом?...
Честно говоря, у покупателя я бы провел через счет 71, а в подтверждение расхода приложил кассовый чек (то есть записи: Дт 71 Кт 50, Дт 60 Кт 71).
А уж поставщик обязан при получении денег выдать кассовый чек (если не ЕНВД).
Ina 1 896  баллов, г. Саратов
9 июня 2010 в 10:20
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (melik):По расходнику можно выдать деньги, указав счет 60. Но при этом на то лицо, которое получает деньги должна быть доверенность. И должны предоставить кассовый чек, если поставщик не на ЕНВД.

Интересно... А поставщик сам приехал за деньгами?... Со своим кассовым аппаратом?...
Честно говоря, у покупателя я бы провел через счет 71, а в подтверждение расхода приложил кассовый чек (то есть записи: Дт 71 Кт 50, Дт 60 Кт 71).
А уж поставщик обязан при получении денег выдать кассовый чек (если не ЕНВД).

Именно так.Все расчеты наличными с поставщиками,подрядчиками идут через подотчётное лицо.И оно отчитывается потом по полученной сумме,предоставляя авансовый отчет. И к приходному ордеру,который выдаст поставщик при получении оплаты,необходимо потребовать или чек ККМ или документ,его заменяющий(если поставщик-вменёнщик и не применяет ККМ).
Александр Погребс Главный консультант
9 июня 2010 в 10:38
Вопрос на самом деле интересный...
Когда-то наличный оборот между организациями был очень распространен (поэтому, наверное, и привязали их тоже к ККТ, как и физлиц). В те времена, проверяя (аудит) организации, я часто встречал, как к расходному кассовому ордеру одновременно прикладывали и доверенность на получение денег и квитанцию к приходному кассовому ордеру. Т.е. поставщик, приезжая за деньгами готов был любую бумагу дат, лишь бы денег отдали.
Тогда я всем объяснял, что надо что-то одно, поскольку эти бумаги взаимно исключающие.
Либо: доверенность от поставщика на получение денег - тогда на представителя выписывается расходный кассовый ордер...
Либо: квитанция от приходного кассового ордера поставщика - тогда деньги в кассе по расходному ордеру получает подотчетное лицо (работник покупателя-плательщика), который и расплачивается с поставщиком, а затем отчитывается через авансовый отчет...
В принципе сейчас мало что изменилось с формальной стороны. Только корешок (квитанцию) приходного ордера нужно дополнить или заменить чеком ККТ. ЕНВД не катит, поскольку речь о "поставщике", значит о "договоре поставки".
Однако сейчас сильнее ужесточились правила наличного оборота. Да и налоговики практически тотально осуществляют встречные проверки.

Поэтому выдавать деньги по доверенности поставщика из своей кассы по расходному ордеру можно, но чревато негативными последствиями.
Вспомним, хотя бы, обязанность покупателя быть должным образом осмотрительным при выборе поставщика.
Ситуация, когда деньги минуют кассовый аппарат, слишком соблазнительна, чтобы ею не воспользовались недобросовестные продавцы. Деньги получат, а в учете не покажут. Вот и необлагаемый "черный нал". А проведут инспекторы встречную проверку, накажут ли поставщика неизвестно, а вот покупатель пострадает на 100%. Система налоговиками отработана.

Поэтому, конечно же, лучше всего проводить по второму варианту, когда представитель привозит кассовый чек. Оформляйте деньги на подотчетное лицо и проводите через счет 71.
Правда и здесь возможны проблемы. Чек не на ту дату (проверяйте, хотя для покупателя, когда оплата через 71-й счет, это не столь актуально).
Или чек - фальшивка. Это уже намного серьезнее. Сейчас полно всяких "эмуляторов кассовых чеков", поэтому нарваться на фальшивку в такой ситуации очень просто. Поэтому, конечно же, неплохо бы спросить у представителя доверенность на получение денег и уж во всяком случае, переписать его паспортные данные (заодно, посмотрев на фотографию - он ли). А если Вы при этом на всякий случай еще и позвоните поставщику, уточняя, можно ли отдавать деньги этому представителю, гарантия будет практически полная.
Правила несложные, но помогут уберечься от проблем.

Успехов!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Ina 1 896  баллов, г. Саратов
9 июня 2010 в 10:57
Цитата (Александр Погребс):... Только корешок (квитанцию) приходного ордера нужно дополнить или заменить чеком ККТ.
........Поэтому, конечно же, лучше всего проводить по второму варианту, когда представитель привозит кассовый чек.

Александр,возьму на себя смелость заметить:должен быть корешок приходного ордера+чек ККТ.
Александр Погребс Главный консультант
9 июня 2010 в 11:16
Цитата (Ina):
Цитата (Александр Погребс):... Только корешок (квитанцию) приходного ордера нужно дополнить или заменить чеком ККТ.
........Поэтому, конечно же, лучше всего проводить по второму варианту, когда представитель привозит кассовый чек.

Александр,возьму на себя смелость заметить:должен быть корешок приходного ордера+чек ККТ.


Лучше, конечно, так, но не всегда организация обязана выдавать корешок приходного ордера.
Приходный кассовый ордер - атрибут главной кассы организации. Если там же стоит и кассовый аппарат и там происходит оплата товара (мы ведь рассматриваем оптовый оборот товара), то очевидно, что приход денег в кассу должен оформляться приходным кассовым ордером и дублироваться чеком ККТ. Но это очень неудобно и с бумажной стороны и со стороны учета - каждый раз делать изъятия из кассового ящика и делать запись в Журнале кассира-операциониста.
Но очень часто операционная касса (кассовый аппарат) установлены прямо в торговом зале или на складе - для удобства покупателей. В операционной кассе не должно выписываться ни приходных, ни расходных ордеров. Следовательно, и выдавать покупателю вместе с кассовым чеком корешок приходного ордера нельзя. Некоторые это делают, отвечая на настойчивые просьбы покупателей - наказания за это нет, но некоторые становятся на принципиальную позицию и делают всё точно по букве правил. Выдают только кассовый чек.

Поэтому я и написал о двух вариантах:
Цитата (Александр Погребс):... корешок (квитанцию) приходного ордера нужно дополнить или заменить чеком ККТ...


Вариант без квитанции к приходному ордеру, но при наличии кассового чека имеет право на жизнь. Хотя и требует дополнительных мероприятий по безопасности, примеры которых я привел.

Успехов!