ИП на УСН (15%) уплачивает НДС 20% с 2025 года: как быть с товаром, оприходованным в 2024 году без отражения ГТД в УПД?

Question

Добрый день, уточните, пожалуйста, ИП на усн 15%, лимит дохода в 60 млн превышен в 2024 году, соответственно с 2025 года ип стал плательщиком НДС, выбрали ставку 20%. При оприходовании УПД и торг 12 от поставщика не вносились данные по ГТД, поскольку нигде в учетных документах и кассовых чеках физ лицам не указывались. С 2025 года ИП должен будет указывать ГТД в упд. По товару, полученному в 2025 году далее в приходных будут вноситься данные по ГТД от поставщика и указываться в упд покупателю. Как быть с товаром, который приходовался в 2024 году без ГТД. Какие последствия для ИП и для его покупателей возможны в данном случае, если не будет указан ГТД в упд по товарам, оприходованным в 2024 году,&#160; чтобы не перебирать все приходные и не вносить данные по ГТД задним числом.

НКК · Accepted Answer

Цитата (Akinshina A):Добрый день, уточните, пожалуйста, ИП на усн 15%, лимит дохода в 60 млн превышен в 2024 году, соответственно с 2025 года ип стал плательщиком НДС, выбрали ставку 20%. При оприходовании УПД и торг 12 от поставщика не вносились данные по ГТД, поскольку нигде в учетных документах и кассовых чеках физ лицам не указывались. С 2025 года ИП должен будет указывать ГТД в упд. По товару, полученному в 2025 году далее в приходных будут вноситься данные по ГТД от поставщика и указываться в упд покупателю. Как быть с товаром, который приходовался в 2024 году без ГТД. Какие последствия для ИП и для его покупателей возможны в данном случае, если не будет указан ГТД в упд по товарам, оприходованным в 2024 году, чтобы не перебирать все приходные и не вносить данные по ГТД задним числом.

Добрый день!

Во-первых, данные по таким ГТД не обязательно вносить непосредственно в программу.
Можно при реализации конкретного товара внести данные ГТД в печатную форму УПД.
Во-вторых, для ИП и покупателей неотражение ГТД в УПД последствий в части налогов не несет.
В частности, покупатель не должен столкнуться с отказом в вычете НДС по УПД, в котором не указаны данные ГТД (Письмо Минфина России от 19.11.2020 N 03-07-08/100959).

Akinshina A · Answer

НКК, Добрый день, спасибо за ответ.

Akinshina Aспросил10 января в 13:26 122 просмотра Подтверждающие документы  ИП на УСН (15%) уплачивает НДС 20% с 2025 года: как быть с товаром, оприходованным в 2024 году без отражения ГТД в УПД? Добрый день, уточните, пожалуйста, ИП на усн 15%, лимит дохода в 60 млн превышен в 2024 году, соответственно с 2025 года ип стал плательщиком НДС, выбрали ставку 20%. При оприходовании УПД и торг 12 от поставщика не вносились данные по ГТД, поскольку нигде в учетных документах и кассовых чеках физ лицам не указывались. С 2025 года ИП должен будет указывать ГТД в упд. По товару, полученному в 2025 году далее в приходных будут вноситься данные по ГТД от поставщика и указываться в упд покупателю. Как быть с товаром, который приходовался в 2024 году без ГТД. Какие последствия для ИП и для его покупателей возможны в данном случае, если не будет указан ГТД в упд по товарам, оприходованным в 2024 году, чтобы не перебирать все приходные и не вносить данные по ГТД задним числом. Новый вопрос Ответить

НКК Консультант 11 января в 18:26 Цитата (Akinshina A):Добрый день, уточните, пожалуйста, ИП на усн 15%, лимит дохода в 60 млн превышен в 2024 году, соответственно с 2025 года ип стал плательщиком НДС, выбрали ставку 20%. При оприходовании УПД и торг 12 от поставщика не вносились данные по ГТД, поскольку нигде в учетных документах и кассовых чеках физ лицам не указывались. С 2025 года ИП должен будет указывать ГТД в упд. По товару, полученному в 2025 году далее в приходных будут вноситься данные по ГТД от поставщика и указываться в упд покупателю. Как быть с товаром, который приходовался в 2024 году без ГТД. Какие последствия для ИП и для его покупателей возможны в данном случае, если не будет указан ГТД в упд по товарам, оприходованным в 2024 году, чтобы не перебирать все приходные и не вносить данные по ГТД задним числом. Добрый день! Во-первых, данные по таким ГТД не обязательно вносить непосредственно в программу. Можно при реализации конкретного товара внести данные ГТД в печатную форму УПД. Во-вторых, для ИП и покупателей неотражение ГТД в УПД последствий в части налогов не несет. В частности, покупатель не должен столкнуться с отказом в вычете НДС по УПД, в котором не указаны данные ГТД (Письмо Минфина России от 19.11.2020 N 03-07-08/100959). Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн 11 января

Конструктор учетной политики на 2026 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Akinshina AАвтор вопроса 0 баллов 13 января в 10:29 НКК, Добрый день, спасибо за ответ. 13 января