В каком налоговом периоде при УСН учитывать доход при предоставлении маркетплейсом отчета за период с 30.12.2024 года по 05.01.2025 года?

Question

Здравствуйте! Уважаемые практикующие бухгалтеры маркетплейсов, подскажите, пожалуйста. Пришли отчеты Wildberries (еженедельный отчет о реализации и уведомление о выкупе)период: с 30.12.2024 по 05.01.2025, в отчетах дата 05.01.2025 г, правильно ли я делаю, что учитываю сумму реализации с этих отчетов в налоговый период 2025 г, а не 2024 г? Не посчитает ли налоговая это занижением налогооблагаемой базы и какие есть риски? По крайней мере, загружая эти отчеты в Т-Бухгалтерию они прогружаются в 2025 год. Спасибо.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.Есть в этом отчёте распределение оборотов по датам? Можно ли рассчитать самостоятельно объём продаж за 30-31 декабря?

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Pavluk_IV):годовой доход 59,2 млн, а если из детализации брать в расчет 2024 года доход за 30 и 31 декабря, то будет превышен лимит 60 млн за год. Вот и думаю, не сможет ли в таком случае налоговая докопаться... Риск крайне велик. Тем более, что: Цитата (Pavluk_IV):Дополнительно есть детализации (другие документы) по датам с продажами А ответственность за правильное исчисление налоговой базы возлагается на налогоплательщика, в распоряжении которого имеются сведения, необходимые для точного расчёта.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Pavluk_IV):А то что по факту, перечесления на счет и доход за 30 и 31 декабря были получены в 2025 году, роли не играет?Что касается товара, который маркетплейс, как посредник, продал за ваш счет, вы должны включать в доход по дате такой продажи. Независимо от того, когда вами получены деньги от маркетплейса.Что касается товара, выкупленного у вас самим маркетплейсом, то его вы включаете в доход по дате получения денег за этот товар на свой расчетный счет.Вот и считайте.А налоговики мимо вашей ситуации не пройдут. Они обязательно проверят и пересчитают всех, у кого будут "пограничные показатели".Успехов!

Лариса Соболева · Answer

Добрый день!Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения  и организационно-правовую форму. После ваших пояснений модератор при  необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.

Pavluk_IV · Answer

У меня ИП, УСН доходы

Pavluk_IV · Answer

Здравствуйте! Нет, в этих документах нет разбивки по датам. Дополнительно есть детализации (другие документы) по датам с продажами, но я надеюсь что детализации не относятся к закрывающим финансовым документам (потому как везде информация о том, что отчитываются по еженедельным отчетам и уведомлениям о выкупе). Просто годовой доход 59,2 млн, а если из детализации брать в расчет 2024 года доход за 30 и 31 декабря, то будет превышен лимит 60 млн за год. Вот и думаю, не сможет ли в таком случае налоговая докопаться...

Pavluk_IV · Answer

А то что по факту, перечесления на счет и доход за 30 и 31 декабря были получены в 2025 году, роли не играет?

Pavluk_IV · Answer

Спасибо за ответы

Pavluk_IVспросил11 января в 19:25 1 928 просмотров УСН  В каком налоговом периоде при УСН учитывать доход при предоставлении маркетплейсом отчета за период с 30.12.2024 года по 05.01.2025 года? Здравствуйте! Уважаемые практикующие бухгалтеры маркетплейсов, подскажите, пожалуйста. Пришли отчеты Wildberries (еженедельный отчет о реализации и уведомление о выкупе)период: с 30.12.2024 по 05.01.2025, в отчетах дата 05.01.2025 г, правильно ли я делаю, что учитываю сумму реализации с этих отчетов в налоговый период 2025 г, а не 2024 г? Не посчитает ли налоговая это занижением налогооблагаемой базы и какие есть риски? По крайней мере, загружая эти отчеты в Т-Бухгалтерию они прогружаются в 2025 год. Спасибо. Новый вопрос Ответить

Лариса Соболева Модератор 11 января в 20:22 Добрый день! Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел. 11 января

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Pavluk_IVАвтор вопроса 0 баллов 14 января в 16:54 У меня ИП, УСН доходы 14 января

Александра Кривошеева Консультант 15 января в 15:32 Добрый день. Есть в этом отчёте распределение оборотов по датам? Можно ли рассчитать самостоятельно объём продаж за 30-31 декабря? 15 января

Pavluk_IVАвтор вопроса 0 баллов 15 января в 16:55 Здравствуйте! Нет, в этих документах нет разбивки по датам. Дополнительно есть детализации (другие документы) по датам с продажами, но я надеюсь что детализации не относятся к закрывающим финансовым документам (потому как везде информация о том, что отчитываются по еженедельным отчетам и уведомлениям о выкупе). Просто годовой доход 59,2 млн, а если из детализации брать в расчет 2024 года доход за 30 и 31 декабря, то будет превышен лимит 60 млн за год. Вот и думаю, не сможет ли в таком случае налоговая докопаться... 15 января

Алгоритм действий работодателя при выявлении уклониста Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александра Кривошеева Консультант 15 января в 17:14 Цитата (Pavluk_IV):годовой доход 59,2 млн, а если из детализации брать в расчет 2024 года доход за 30 и 31 декабря, то будет превышен лимит 60 млн за год. Вот и думаю, не сможет ли в таком случае налоговая докопаться... Риск крайне велик. Тем более, что: Цитата (Pavluk_IV):Дополнительно есть детализации (другие документы) по датам с продажами А ответственность за правильное исчисление налоговой базы возлагается на налогоплательщика, в распоряжении которого имеются сведения, необходимые для точного расчёта. 15 января

Pavluk_IVАвтор вопроса 0 баллов 16 января в 08:35 А то что по факту, перечесления на счет и доход за 30 и 31 декабря были получены в 2025 году, роли не играет? 16 января (Изменено)

Александр Погребс Главный консультант 16 января в 18:28 Добрый день! Цитата (Pavluk_IV):А то что по факту, перечесления на счет и доход за 30 и 31 декабря были получены в 2025 году, роли не играет? Что касается товара, который маркетплейс, как посредник, продал за ваш счет, вы должны включать в доход по дате такой продажи. Независимо от того, когда вами получены деньги от маркетплейса. Что касается товара, выкупленного у вас самим маркетплейсом, то его вы включаете в доход по дате получения денег за этот товар на свой расчетный счет. Вот и считайте. А налоговики мимо вашей ситуации не пройдут. Они обязательно проверят и пересчитают всех, у кого будут "пограничные показатели". Успехов! 16 января

Заполнить и сдать ЕФС‑1 через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Pavluk_IVАвтор вопроса 0 баллов 16 января в 18:47 Спасибо за ответы 16 января