Почему в 1С 3.0 в КУДиР при УСН (доходы) попадают суммы НДС с минусом?

Question

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с расчетом УСН, если организация является плательщиком НДС 5 %. Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.26.1540) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23).&#160;&#160; Являемся плательщиками УСН ДОХОДЫ. 20.03.2025 контрагент заплатил нам за услуги в размере 5 129,25 ( в т ч НДС 5 % 244,25). Данный контрагент платит каждый месяц, несмотря на уже имеющиеся большие переплаты. При формировании КУДИР видим следующие строки от 20.03.2025 (ФАЙЛ 1) и от 31.03.2025 со знаком минус (ФАЙЛ 2). Т.е. НДС почему -то два раза вычитается из базы по УСН.&#160; Подскажите, пожалуйста, правильно это или нет? Есть и другие контрагенты, у которых есть авансы, переплаты, но в КУДИР встает имеено этот со знаком минус. Если зайти в документ РЕАЛИЗАЦИЯ от 31.03.2025 г. по этому контрагенту в движениях документа также есть запись в КУДИР со знаком минус НДС. По другим реализациям такого нет.

Катринчик_ · Accepted Answer

Цитата (Мария0890):Т.е. НДС почему -то два раза вычитается из базы по УСН. Подскажите, пожалуйста, правильно это или нет? Есть и другие контрагенты, у которых есть авансы, переплаты, но в КУДИР встает имеено этот со знаком минус. Если зайти в документ РЕАЛИЗАЦИЯ от 31.03.2025 г. по этому контрагенту в движениях документа также есть запись в КУДИР со знаком минус НДС. По другим реализациям такого нет.

Возможно сумма аванса была учтена в доходах в полной сумме, не было указания на НДС, в результате после реализации НДС выделен и вычтен из дохода.
Попробуйте отдельно просчитать доходы по данному контрагенту и суммы НДС, сойдутся ли Ваши расчеты с тем что делает программа.

Катринчик_ · Accepted Answer

Мария0890, Добрый день!Судя по скрину, у Вас вопрос, почему на счет пришла одна сумма, а в налогооблагаемый доход попадает сумма без НДС.Цитата (КонтурЭльба. Считается ли сумма НДС в доходе на УСН):НДС в&#160;доход УСН не&#160;входитВ&#160;доходе на&#160;УСН не&#160;считается налог, предъявленный покупателю. А&#160;ещё&#160;— сумма&#160;туристического налога&#160;—&#160;ч.&#160;1&#160;ст. 248&#160;НК РФ.НДС, полученный от&#160;покупателей, при&#160;подсчёте дохода на&#160;УСН не&#160;учитывается. Также НДС не&#160;учитывается при&#160;определении лимита дохода для&#160;права работать на&#160;УСН. Правила подсчёта дохода не&#160;зависят от&#160;ставки НДС. Всё это пояснил Минфин в&#160;письме от&#160;24.09.2024&#160;г. №&#160;03-07-11/103781.Например, ИП работает на&#160;УСН &#171;Доходы&#187; со&#160;ставкой 6% и&#160;специальной ставкой НДС 5%. Его доход за&#160;первый квартал&#160;— 10&#160;000&#160;000&#160;₽. Из&#160;них НДС 500&#160;000&#160;₽. Доход УСН будет 9&#160;500&#160;000&#160;₽ — за&#160;вычетом НДС. А&#160;налог УСН&#160;— 570&#160;000&#160;₽, из&#160;расчёта 9&#160;500&#160;000&#160;х 6%.В&#160;Книгу учёта доходов и&#160;расходов вписывают доход без&#160;НДС.www.e-kontur.ru/enquiry/2267/schitayetsya-li-summa-nds-v-dokhode-na-usnПоэтому, если Вы в выписке банка ставите получено 105р., в т.ч. ндс - 5р., в налогооблагаемый доход пойдут 100р.

Катринчик_ · Accepted Answer

Может оплата прошлого года подтягивается? Хотя уменьшение дохода в сумме НДС все равно не факт что верное решение....

Цитата (Мария0890):У данного контрагента была большая переплата еще в 2024 году. В 2025 все их оплаты учитывались как авансы с указанием НДС 5 %. Они платили и в январе и в феврале и в марте. Но почему-то именно запись в КУДИР от 31.03.2025. Если зайти в сам документ реализации в движение документа, то там появляется запись в КУДИР НДС 244,25 со знаком минус.

Проверьте знаете какой момент...У Вас получен аванс, выделен НДС. Потом происходит реализация с НДС. Если Вы делали с/ф на аванс, то возможно так отражается операции: НДС исчислен с аванса, потом НДС исчислен с реализации, произведен зачет НДС между авансом и реализацией. Посмотрите, нет ли в КУДиР еще начисления этой суммы НДС в размере 244,25
Просчитайте итоговый налогооблагаемый доход по данному контрагенту за квартал и сравните с тем, что учтено в КУДиР

Мария0890, Найдите в интернете статью: "Самоучитель по НДС на УСН в 1С" от 19.02.2025 "БухЭксперт". В ней описана похожая ситуация и эксперты объясняют что и как делает программа. В соответствии с правилами форума не могу приложить ссылку на статью, но указываю сайт и название (надеюсь это не является нарушением правил форума)

Юлия Радская · Answer

Добрый день!Я удалила из вашего сообщения скриншоты, содержащие наименование покупателя. Вы можете разместить их заново, предварительно замазав инфомацию, которая позволяет идентифицировать вашего покупателя.

Мария0890 · Answer

Катринчик_, Добрый день! Не совсем так. Пришло 5 129, 25 ( в т ч НДС 244,25). В КУДИР попадает сначала правильно 4 885, 00 (5 129,25-244,25). А потом когда мы сделали реализацию за март 2025 г. в КУДИР опять попадает&#160; строка&#160; от 31.03.2025 минус 244,25. Т.е. из дохода получается два раза НДС Вычитается.

Мария0890 · Answer

Катринчик_, У данного контрагента была большая переплата еще в 2024 году. В 2025 все их оплаты учитывались как авансы с указанием НДС 5 %.&#160; Они платили и в январе и в феврале и в марте. Но почему-то именно запись в КУДИР от 31.03.2025. Если зайти в сам документ реализации в движение документа, то там появляется запись в КУДИР НДС 244,25 со знаком минус.

Мария0890 · Answer

Катринчик_, Спасибо большое, посмотрю и отпишусь )

София Миронова · Answer

Добрый день!&#160;Цитата (Катринчик_):но указываю сайт и название (надеюсь это не является нарушением правил форума) Да, именно так у нас и нужно указывать чужие статьи, спасибо за соблюдение правил форума.

Мария0890 · Answer

Катринчик_, Добрый день! Да, все именно так и оказалось, программа правильно делает, сумма с минусом- это сумма НДС с аванса, полученного в 2024 году, а реализация прошла в 2025. В вышеуказанной статье правда еще говорится что непонятно, в какой декларации УСН отражать уменьшение -&#160; в уточненной за 2024 год или в в 2025.&#160; Несколько других источников пишут что пока нет официальных разъяснений&#160; от чиновников.

Катринчик_ · Answer

Мария0890, Спасибо, что отписались! Будем ждать разъяснений.

Мария0890спросил31 марта в 12:04 11 081 просмотр Работа в 1С  Почему в 1С 3.0 в КУДиР при УСН (доходы) попадают суммы НДС с минусом? Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с расчетом УСН, если организация является плательщиком НДС 5 %. Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.26.1540) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23). Являемся плательщиками УСН ДОХОДЫ. 20.03.2025 контрагент заплатил нам за услуги в размере 5 129,25 ( в т ч НДС 5 % 244,25). Данный контрагент платит каждый месяц, несмотря на уже имеющиеся большие переплаты. При формировании КУДИР видим следующие строки от 20.03.2025 (ФАЙЛ 1) и от 31.03.2025 со знаком минус (ФАЙЛ 2). Т.е. НДС почему -то два раза вычитается из базы по УСН. Подскажите, пожалуйста, правильно это или нет? Есть и другие контрагенты, у которых есть авансы, переплаты, но в КУДИР встает имеено этот со знаком минус. Если зайти в документ РЕАЛИЗАЦИЯ от 31.03.2025 г. по этому контрагенту в движениях документа также есть запись в КУДИР со знаком минус НДС. По другим реализациям такого нет. Новый вопрос Ответить

Юлия Радская Модератор 31 марта в 12:14 Добрый день! Я удалила из вашего сообщения скриншоты, содержащие наименование покупателя. Вы можете разместить их заново, предварительно замазав инфомацию, которая позволяет идентифицировать вашего покупателя. 31 марта

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Мария0890Автор вопроса 84 балла 31 марта в 12:25 31 марта (Изменено)

Катринчик_ г. Москва18 956 баллов 31 марта в 12:37 18 баллов Мария0890, Добрый день! Судя по скрину, у Вас вопрос, почему на счет пришла одна сумма, а в налогооблагаемый доход попадает сумма без НДС. Цитата (КонтурЭльба. Считается ли сумма НДС в доходе на УСН):НДС в доход УСН не входит В доходе на УСН не считается налог, предъявленный покупателю. А ещё — сумма туристического налога — ч. 1 ст. 248 НК РФ. НДС, полученный от покупателей, при подсчёте дохода на УСН не учитывается. Также НДС не учитывается при определении лимита дохода для права работать на УСН. Правила подсчёта дохода не зависят от ставки НДС. Всё это пояснил Минфин в письме от 24.09.2024 г. № 03-07-11/103781. Например, ИП работает на УСН «Доходы» со ставкой 6% и специальной ставкой НДС 5%. Его доход за первый квартал — 10 000 000 ₽. Из них НДС 500 000 ₽. Доход УСН будет 9 500 000 ₽ — за вычетом НДС. А налог УСН — 570 000 ₽, из расчёта 9 500 000 х 6%. В Книгу учёта доходов и расходов вписывают доход без НДС. www.e-kontur.ru/enquiry/2267/schitayetsya-li-summa-nds-v-dokhode-na-usn Поэтому, если Вы в выписке банка ставите получено 105р., в т.ч. ндс - 5р., в налогооблагаемый доход пойдут 100р. 31 марта 18 баллов Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Мария0890Автор вопроса 84 балла 31 марта в 12:40 Катринчик_, Добрый день! Не совсем так. Пришло 5 129, 25 ( в т ч НДС 244,25). В КУДИР попадает сначала правильно 4 885, 00 (5 129,25-244,25). А потом когда мы сделали реализацию за март 2025 г. в КУДИР опять попадает строка от 31.03.2025 минус 244,25. Т.е. из дохода получается два раза НДС Вычитается. 31 марта (Изменено)

Катринчик_ г. Москва18 956 баллов 31 марта в 12:46 19 баллов Цитата (Мария0890):Т.е. НДС почему -то два раза вычитается из базы по УСН. Подскажите, пожалуйста, правильно это или нет? Есть и другие контрагенты, у которых есть авансы, переплаты, но в КУДИР встает имеено этот со знаком минус. Если зайти в документ РЕАЛИЗАЦИЯ от 31.03.2025 г. по этому контрагенту в движениях документа также есть запись в КУДИР со знаком минус НДС. По другим реализациям такого нет. Возможно сумма аванса была учтена в доходах в полной сумме, не было указания на НДС, в результате после реализации НДС выделен и вычтен из дохода. Попробуйте отдельно просчитать доходы по данному контрагенту и суммы НДС, сойдутся ли Ваши расчеты с тем что делает программа. 31 марта 19 баллов Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Образец положения об оплате труда Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Мария0890Автор вопроса 84 балла 31 марта в 13:08 Катринчик_, У данного контрагента была большая переплата еще в 2024 году. В 2025 все их оплаты учитывались как авансы с указанием НДС 5 %. Они платили и в январе и в феврале и в марте. Но почему-то именно запись в КУДИР от 31.03.2025. Если зайти в сам документ реализации в движение документа, то там появляется запись в КУДИР НДС 244,25 со знаком минус. 31 марта

Катринчик_ г. Москва18 956 баллов 31 марта в 13:39 Может оплата прошлого года подтягивается? Хотя уменьшение дохода в сумме НДС все равно не факт что верное решение.... Цитата (Мария0890):У данного контрагента была большая переплата еще в 2024 году. В 2025 все их оплаты учитывались как авансы с указанием НДС 5 %. Они платили и в январе и в феврале и в марте. Но почему-то именно запись в КУДИР от 31.03.2025. Если зайти в сам документ реализации в движение документа, то там появляется запись в КУДИР НДС 244,25 со знаком минус. Проверьте знаете какой момент...У Вас получен аванс, выделен НДС. Потом происходит реализация с НДС. Если Вы делали с/ф на аванс, то возможно так отражается операции: НДС исчислен с аванса, потом НДС исчислен с реализации, произведен зачет НДС между авансом и реализацией. Посмотрите, нет ли в КУДиР еще начисления этой суммы НДС в размере 244,25 Просчитайте итоговый налогооблагаемый доход по данному контрагенту за квартал и сравните с тем, что учтено в КУДиР Мария0890, Найдите в интернете статью: "Самоучитель по НДС на УСН в 1С" от 19.02.2025 "БухЭксперт". В ней описана похожая ситуация и эксперты объясняют что и как делает программа. В соответствии с правилами форума не могу приложить ссылку на статью, но указываю сайт и название (надеюсь это не является нарушением правил форума) 31 марта (Изменено) Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Мария0890Автор вопроса 84 балла 31 марта в 15:07 Катринчик_, Спасибо большое, посмотрю и отпишусь ) 31 марта

София Миронова Модератор 31 марта в 15:11 Добрый день! Цитата (Катринчик_):но указываю сайт и название (надеюсь это не является нарушением правил форума) Да, именно так у нас и нужно указывать чужие статьи, спасибо за соблюдение правил форума. 31 марта

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Мария0890Автор вопроса 84 балла 2 апреля в 15:46 Катринчик_, Добрый день! Да, все именно так и оказалось, программа правильно делает, сумма с минусом- это сумма НДС с аванса, полученного в 2024 году, а реализация прошла в 2025. В вышеуказанной статье правда еще говорится что непонятно, в какой декларации УСН отражать уменьшение - в уточненной за 2024 год или в в 2025. Несколько других источников пишут что пока нет официальных разъяснений от чиновников. 2 апреля

Катринчик_ г. Москва18 956 баллов 2 апреля в 16:47 Мария0890, Спасибо, что отписались! Будем ждать разъяснений. 2 апреля