Нужно ли ИП подавать уведомление для уменьшения авансового платежа по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за 1-й квартал 2025 года?

Question

Добрый день, подскажите, если я уплатил страховые взносы за себя за 1 квартал 2025 г ( ИП без работников), мне нужно отправлять в налоговую&#160; уведомление о том, чтобы авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2025 года уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов? Сумма уплаченных страховых взносов у меня больше, чем рассчитанный авансовый платёж.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Rezzident):Не пойму, получается я не могу уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, которые я вношу ежеквартально?Да нет, авансовый платёж вы уменьшить можете, а вот сами страховые платежи поквартально можете не платить.Заплатите один раз в конце года.А уменьшать можно в любое время года. Но не больше, чем сам налог (авансовый платёж).Успехов!

geomech · Accepted Answer

Цитата (Rezzident):УСН доходыУменьшение аванса/налога УСН Доходы на взносы ИП "за себя" с 01.01.2023г. никак не зависит от факта уплаты этих взносов.Аван/налог УСН Доходы ИП может уменьшать на сумму страховых взносов , подлежащих уплате, т.е. те, которые ИП обязан уплатить, а не те, которые фактически уплатил (п. 3.1 ст. 346.21 НК).Именно поэтому не нужны никакие Заявления о зачете взносов, для уменьшения аванса УСН.

geomech · Answer

Добрый день,Цитата (Rezzident):мне нужно отправлять в налоговую&#160; уведомление о том, чтобы авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2025 года уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов?Нет, таких Уведомлений не существует.Уточните ваш объект налогообложения.

Rezzident · Answer

УСН доходы

Rezzident · Answer

Не пойму, получается я не могу уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, которые я вношу ежеквартально?

geomech · Answer

Цитата (Rezzident):получается я не могу уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, которые я вношу ежеквартально?

Непонятно, с чего вы сделали такой вывод.
Вы можете уменьшать ваш аванс/налог УСН, даже, если бы не оплачивали страховые взносы ежеквартально.
Пожалуйста, перечитайте очень внимательно все, что я написала выше.

т.е. что бы уменьшать авансы УСН ежеквартально, нет никакой необходимости платить взносы ежеквартально, достаточно уплатить взносы ИП "за себя" одной суммой в конце года.
Но если вам хочется платить именно поквартально, можете платить, это ничего не меняет, лишь сумму на вашем ЕНС.

Rezzident · Answer

Спасибо за ответы.

Rezzidentспросил24 апреля в 11:14 502 просмотра Уплата налогов и взносов УСН  Нужно ли ИП подавать уведомление для уменьшения авансового платежа по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за 1-й квартал 2025 года? Добрый день, подскажите, если я уплатил страховые взносы за себя за 1 квартал 2025 г ( ИП без работников), мне нужно отправлять в налоговую уведомление о том, чтобы авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2025 года уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов? Сумма уплаченных страховых взносов у меня больше, чем рассчитанный авансовый платёж. Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область447 026 баллов 24 апреля в 11:22 Добрый день, Цитата (Rezzident):мне нужно отправлять в налоговую уведомление о том, чтобы авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2025 года уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов? Нет, таких Уведомлений не существует. Уточните ваш объект налогообложения. 24 апреля

Бесплатно сдать всю налоговую отчетность через интернет Узнать больше Реклама 16+. Реквизиты

RezzidentАвтор вопроса 0 баллов 24 апреля в 11:42 УСН доходы 24 апреля

geomech г. Ростовская область447 026 баллов 24 апреля в 11:44 15 баллов Цитата (Rezzident):УСН доходы Уменьшение аванса/налога УСН Доходы на взносы ИП "за себя" с 01.01.2023г. никак не зависит от факта уплаты этих взносов. Аван/налог УСН Доходы ИП может уменьшать на сумму страховых взносов , подлежащих уплате, т.е. те, которые ИП обязан уплатить, а не те, которые фактически уплатил (п. 3.1 ст. 346.21 НК). Именно поэтому не нужны никакие Заявления о зачете взносов, для уменьшения аванса УСН. 24 апреля 15 баллов

RezzidentАвтор вопроса 0 баллов 24 апреля в 12:08 Не пойму, получается я не могу уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, которые я вношу ежеквартально? 24 апреля

Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

geomech г. Ростовская область447 026 баллов 24 апреля в 12:18 Цитата (Rezzident):получается я не могу уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, которые я вношу ежеквартально? Непонятно, с чего вы сделали такой вывод. Вы можете уменьшать ваш аванс/налог УСН, даже, если бы не оплачивали страховые взносы ежеквартально. Пожалуйста, перечитайте очень внимательно все, что я написала выше. т.е. что бы уменьшать авансы УСН ежеквартально, нет никакой необходимости платить взносы ежеквартально, достаточно уплатить взносы ИП "за себя" одной суммой в конце года. Но если вам хочется платить именно поквартально, можете платить, это ничего не меняет, лишь сумму на вашем ЕНС. 24 апреля (Изменено)

Александр Погребс Главный консультант 28 апреля в 18:24 Добрый день! Цитата (Rezzident):Не пойму, получается я не могу уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, которые я вношу ежеквартально? Да нет, авансовый платёж вы уменьшить можете, а вот сами страховые платежи поквартально можете не платить. Заплатите один раз в конце года. А уменьшать можно в любое время года. Но не больше, чем сам налог (авансовый платёж). Успехов! 28 апреля

RezzidentАвтор вопроса 0 баллов 28 апреля в 19:40 Спасибо за ответы. 28 апреля

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты