Как начислять НДС и выставлять счет-фактуру, если акт об оказании услуг выставляется до 5 числа месяца, следующего за отчетным?

Добрый день.
Если это действительно услуги (длящиеся), то дата акта должна быть - последнее число месяца. Когда вы его фактически оформите, подпишите и передадите заказчику - дело десятое. Акт за период с  с 01.01.2025 по 31.01.2025 г.  должен быть от 31.01.2025 (402-ФЗ, ст. 9, п. 3).
НДС начисляете 31.01.2025, независимо от фактической даты акта и даты счёт-фактуры (ст. 167 НК РФ). Дата счёт-фактуры может быть любой, это не является ошибкой и не несёт никаких последствий. Последствия будут при занижении налоговой базы (ст. 122 НК РФ).
По НДС - аналогично.
Согласна, нелогично. Исправляйте дату акта и всё сойдётся.

Sveto4Divny, добрый день.
Спасибо большое.
 Уже исправить не можем, в следующих актах так и сделаем.Так все-таки нам в этом случае акт от 05.02.2025, а счет-фактуру тоже от 31.01.2025 выписывать, как проводим акт выписать и там дату документа указать 05.02.2025? Если 05.02.2025 г. выпишем, то тоже ошибка,5 дней, включая дату передачи услуг?
А если мы счет-фактуру выписываем совместно с актом, выручку в н/у и б/у верно отражаем, то занижаем налогооблагаемую базу? В части вычетов, все равно наш заказчик не сможет принять без с/ф

Счёт-фактуру вы можете выписать любой датой, как вам удобнее. Главное, чтобы он в Книгу продаж и декларацию своевременно попал. В вашем случае это не принципиально - все даты в границах одного квартала. 
Не поняла, в чём вы видите ошибку. Это укладывается в 5 дней и с даты фактического оказания услуги, и с даты акта.
Как вы можете занизить налогооблагаемую базу, если в налоговом учёте верно отразили?
Заказчик может принять к вычету счёт-фактуру не ранее даты счёт-фактуры. В положенный срок он оформлен или с опозданием - без разницы.

Если налоговая база по НДС возникает 31.01.2025+ 5 дней получается 04.02.2025, поэтому я и написала, что в 5 дней не укладываемся)

Я уже эту ситуацию распространила на варианты, когда это не в рамках квартала, получится, но в любом случае не занизим, потому что 5 дней есть после окончания месяца, чтобы предъявить НДС и он попадет в книгу продаж уже следующего месяца по дате выставления счета-фактуры?
Теперь правильно мыслю?)

Налоговая база и оформление счёт-фактуры между собой никак не связаны. Счёт-фактура - это для заказчика, а не для вас. 
Налоговая база возникает 31.01.202. Точка. Когда вы оформите счёт-фактуру - неважно.
Неправильно. Перечитайте ещё раз сначала.

Я перечитала , посмотрела как попадает с/ф в книгу продаж и декларацию
В декларацию по НДС у нас попадают данные в раздел 8,9 из книги покупок и книги продаж.
Регистрация в книге продаж счетов фактур происходит датой их выставления, получается, что выручку отразим в н/у 31.03.2025 г. и это будет датой , когда определяется налоговая база по НДС и исчисляется налог,  с/ф мы выставим 05.04.2025 и этой датой будет зарегистрирован счет-фактура в книге продаж.

Но, при формировании декларации за 1 кв. эта сумма реализации 31.03.2025 г. попадает в раздел 3 декларации и в раздел 9 , но указана дата с/ф 05.04.2025 г.
Получается независимо от даты выставления в декларацию НДС попадает на дату исчисления в периоде возникновения момента определения налоговой базы по НДС . В нашем случае это конец месяца- момент оказания(передачи ) услуг, а не момент выставления акта и счета-фактуры. И от даты с/ф не зависит отражения НДС к начислению в разделе 3 декларации.

Но вы выставили счёт-фактуру в следующем месяце/квартале. Если хотите, чтобы и книга продаж, и декларация формировались автоматически, своевременно оформляйте документы.
Нужно, чтобы она попала в март.
Да, правильно.

Sveto4Divny, спасибо большое 
Все стало понятно

Александр Погребс, Спасибо большое!