Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
aleksburg

Проверка 09 и 77 счета

Как проверить сальдо 09 и 77 счета бух. учёта?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Кручинина Наталья 107 732 балла, г. Самара
17 июня 2010 в 14:20
Цитата (aleksburg):Как проверить сальдо 09 и 77 счета бух. учёта?


Подсчитайте вручную, и результаты сверьте с программой.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
Мария_К_ 1 509 баллов, г. Ленинградская область
17 июня 2010 в 15:09
Цитата (aleksburg):Как проверить сальдо 09 и 77 счета бух. учёта?

Счет 09 "Отложенные налоговые активы":
- по дебету: 68 Расчеты по налогам и сборам
- по кредиту: 68 Расчеты по налогам и сборам+ 99 Прибыли и убытки
Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства"
- по дебету: 68 Расчеты по налогам и сборам+ 99 Прибыли и убытки
- по кредиту: 68 Расчеты по налогам и сборам



IgorNevsky Консультант
17 июня 2010 в 15:28
Цитата (Мария_К_):Счет 09 "Отложенные налоговые активы":
- по дебету: 68 Расчеты по налогам и сборам
- по кредиту: 68 Расчеты по налогам и сборам+ 99 Прибыли и убытки
Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства"
- по дебету: 68 Расчеты по налогам и сборам+ 99 Прибыли и убытки
- по кредиту: 68 Расчеты по налогам и сборам

Мария, это только типичная корреспонденция, то есть ни о чем...
А если по сути, то могу предложить попытаться "вручную" собрать остатки всех имеющихся разниц на определенную (отчетную) дату, а дальше умножить эти все разницы на ставку налога (20%) и сравнить с тем, что есть в учете.
То есть фактически попытаться применить "балансовый" метод, который используется в IAS 12.
Позволю себе встречный вопрос: а какова цель проверки? Для себя? Для подготовки к предстоящей проверки? Перед приватизацией/ликвидацией/реорганизацией? Перед общим собранием акционеров/участников, на котором будет вопрос о дивидендах?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
18 июня 2010 в 07:21
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Мария_К_):Счет 09 "Отложенные налоговые активы":
- по дебету: 68 Расчеты по налогам и сборам
- по кредиту: 68 Расчеты по налогам и сборам+ 99 Прибыли и убытки
Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства"
- по дебету: 68 Расчеты по налогам и сборам+ 99 Прибыли и убытки
- по кредиту: 68 Расчеты по налогам и сборам

Мария, это только типичная корреспонденция, то есть ни о чем...
А если по сути, то могу предложить попытаться "вручную" собрать остатки всех имеющихся разниц на определенную (отчетную) дату, а дальше умножить эти все разницы на ставку налога (20%) и сравнить с тем, что есть в учете.
То есть фактически попытаться применить "балансовый" метод, который используется в IAS 12.
Позволю себе встречный вопрос: а какова цель проверки? Для себя? Для подготовки к предстоящей проверки? Перед приватизацией/ликвидацией/реорганизацией? Перед общим собранием акционеров/участников, на котором будет вопрос о дивидендах?


Я каждый месяц так делаю, чтоб не запускать. Можно сравнить доходы и расходы в бух.учете и доходами и расходами в налоговом за определенный период.. Разница между ними это есть постоянные и временные разницы. Классифицировать эти разницы(постоянные или временные), умножить на ставку налога и сравнить с программой
aleksburg (автор вопроса) 119 баллов, г. Оренбург
18 июня 2010 в 11:02
Цитата (Кручинина Наталья):
Цитата (aleksburg):Как проверить сальдо 09 и 77 счета бух. учёта?


Подсчитайте вручную, и результаты сверьте с программой.


Объясните как посчитать! Что должно относится на 09 и что на 77 счет?
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
18 июня 2010 в 11:27
если в налоговом учете расходы признаются позже, чем в бухгалтерском, то это 09 счет.
если в налоговом учете расходы признаются раньше , чем в бухгалтерском, то это 77 счет

если в налоговом учете доходы признаются позже, чем в бухгалтерском, то это 77 счет.
если в налоговом учете доходы признаются раньше , чем в бухгалтерском, то это 09 счет
aleksburg (автор вопроса) 119 баллов, г. Оренбург
18 июня 2010 в 11:43
Цитата (Lucky):если в налоговом учете расходы признаются позже, чем в бухгалтерском, то это 09 счет.
если в налоговом учете расходы признаются раньше , чем в бухгалтерском, то это 77 счет

если в налоговом учете доходы признаются позже, чем в бухгалтерском, то это 77 счет.
если в налоговом учете доходы признаются раньше , чем в бухгалтерском, то это 09 счет


А если постоянная разница, то что тогда?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
18 июня 2010 в 11:47
Цитата (aleksburg):
Цитата (Lucky):если в налоговом учете расходы признаются позже, чем в бухгалтерском, то это 09 счет.
если в налоговом учете расходы признаются раньше , чем в бухгалтерском, то это 77 счет

если в налоговом учете доходы признаются позже, чем в бухгалтерском, то это 77 счет.
если в налоговом учете доходы признаются раньше , чем в бухгалтерском, то это 09 счет


А если постоянная разница, то что тогда?


тогда 99
aleksburg (автор вопроса) 119 баллов, г. Оренбург
18 июня 2010 в 12:11
Цитата (Lucky):
Цитата (aleksburg):
Цитата (Lucky):если в налоговом учете расходы признаются позже, чем в бухгалтерском, то это 09 счет.
если в налоговом учете расходы признаются раньше , чем в бухгалтерском, то это 77 счет

если в налоговом учете доходы признаются позже, чем в бухгалтерском, то это 77 счет.
если в налоговом учете доходы признаются раньше , чем в бухгалтерском, то это 09 счет


А если постоянная разница, то что тогда?


тогда 99


Спасибо! Теперь всё понятно!
Бухгалтерия
Сдать новую форму 1-Т (проф) через интернет