ООО на УСН в 2023-2024 годах уплаченный покупателем НДС не учитывала при расчете налога по УСН: верно ли это?

Question

Добрый день!Ситуация следующая: в 2023 и 2024гг ООО на УСН, имея контракты с крупными покупателями на ОСНО, в добровольном порядке начисляла по реализациям товара НДС по ставке НДС 20% и выписывала УПД со статусом 1. Ежеквартальная отчетность и уплата исчисленного НДС производилась в полном объеме в установленные сроки.При этом, суммы оплаченного покупателем НДС организация не включала в базу для расчета УСН. Более того, система 1С Предприятие автоматически исключала данные суммы из КУДИР за эти периоды.&#160;Подскажите, пожалуйста, верно ли производился расчет налога на УСН путем исключения сумм оплаченного покупателем НДС во избежание двойного налогообложения?&#160;Заранее благодарю!

geomech · Accepted Answer

Добрый день,Цитата (Олеся05):Ситуация следующая: в 2023 и 2024гг ООО на УСН, имея контракты с крупными покупателями на ОСНО, в добровольном порядке начисляла по реализациям товара НДС по ставке НДС 20% и выписывала УПД со статусом 1. Ежеквартальная отчетность и уплата исчисленного НДС производилась в полном объеме в установленные сроки.При этом, суммы оплаченного покупателем НДС организация не включала в базу для расчета УСН. Более того, система 1С Предприятие автоматически исключала данные суммы из КУДИР за эти периоды.&#160;Подскажите, пожалуйста, верно ли производился расчет налога на УСН путем исключения сумм оплаченного покупателем НДС во избежание двойного налогообложения?&#160;Да, всё верно.Доход при УСН - это сумма Без НДС&#160;&#160;&#160;(п. 1 ст. 346.15 НК, п. 1 ст. 248 НК)

askirka · Accepted Answer

Олеся05,&#160;&#160;                   &#160;Да, все правильно, НДС полученный не может быть отнесен на доходы, потому что вы всю сумму перечисляли в бюджет

Олеся05 · Answer

geomech, благодарю за оперативный ответ!Вопрос удалён модератором.

Ольга Матвеева · Answer

Цитата (Олеся05):Еще подскажите, пожалуйста, действительно ли организация имела право начислять НДС на систематической основе (а не в следствие ошибки бухгалтера)?Инспектор налоговой в ходе проведения камеральной проверки утверждает, что такого права у организации на УСН нет.Добрый день! Это уже новый вопрос. А каждый новый вопрос по правилам форума нужно задавать в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

Олеся05спросил6 июня в 14:33 385 просмотров УСН НДС  ООО на УСН в 2023-2024 годах уплаченный покупателем НДС не учитывала при расчете налога по УСН: верно ли это? Добрый день! Ситуация следующая: в 2023 и 2024гг ООО на УСН, имея контракты с крупными покупателями на ОСНО, в добровольном порядке начисляла по реализациям товара НДС по ставке НДС 20% и выписывала УПД со статусом 1. Ежеквартальная отчетность и уплата исчисленного НДС производилась в полном объеме в установленные сроки. При этом, суммы оплаченного покупателем НДС организация не включала в базу для расчета УСН. Более того, система 1С Предприятие автоматически исключала данные суммы из КУДИР за эти периоды. Подскажите, пожалуйста, верно ли производился расчет налога на УСН путем исключения сумм оплаченного покупателем НДС во избежание двойного налогообложения? Заранее благодарю! Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область448 966 баллов 6 июня в 14:47 Добрый день, Цитата (Олеся05):Ситуация следующая: в 2023 и 2024гг ООО на УСН, имея контракты с крупными покупателями на ОСНО, в добровольном порядке начисляла по реализациям товара НДС по ставке НДС 20% и выписывала УПД со статусом 1. Ежеквартальная отчетность и уплата исчисленного НДС производилась в полном объеме в установленные сроки. При этом, суммы оплаченного покупателем НДС организация не включала в базу для расчета УСН. Более того, система 1С Предприятие автоматически исключала данные суммы из КУДИР за эти периоды. Подскажите, пожалуйста, верно ли производился расчет налога на УСН путем исключения сумм оплаченного покупателем НДС во избежание двойного налогообложения? Да, всё верно. Доход при УСН - это сумма Без НДС (п. 1 ст. 346.15 НК, п. 1 ст. 248 НК) 6 июня Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Всё про налоговую реформу — 2026 Статьи, вебинары, консультации, практическая помощь Узнать подробнее Реклама 16+. Реквизиты

Олеся05Автор вопроса 0 баллов 6 июня в 15:44 geomech, благодарю за оперативный ответ! Вопрос удалён модератором. 6 июня



askirka 12 744 балла 6 июня в 16:44 Олеся05, Да, все правильно, НДС полученный не может быть отнесен на доходы, потому что вы всю сумму перечисляли в бюджет 6 июня Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Конструктор учетной политики на 2026 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты