Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Big berta

Налоги

Выполнено и сдано работ на 298 000
Поступило на р/с за выполненные и сданные работы 389 000
Получена часть оплаты за ранее заключенный договорам 659 000
оприходовано тмц на сумму 500 000
из них оплачено 200 000
В счетах-фактурах НДС выделен
Все показатели без НДС
Оплачено и оприходовано по с.-a без НДС 22 900
Перечислено авансов субподрядным организациям 333 000
Расчитать НДС подлежащий в бюджет.
Пожалуйста подскажите.
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
17 июня 2010 в 17:29
Цитата (Big berta):Помогите рассчитать НДС подлежащий уплате в бюджет за отчетный период.
В отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 298006 руб;
Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 389659руб;
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659801 руб;
Оплачено и оприходовано товарно-материал. ценностей по счетам фактур с учетом НДС (основ. ставка 18%) на сумму 500087 руб.;
Оплачено и оприходовано товарно-материал. ценностей по счетам фактур с учетом НДС (основ. ставка 10%) 88907 руб;
Оплачено и оприходовано по счетам фактур без НДС 22900 руб;
Перечисленно авансов суподрядным организациям 333000 руб
очень срочно, пожалуйста)))


Сначала предложите свой вариант ответа.
18 июня 2010 в 16:15
Выполнено и сдано работ на 298 000
Поступило на р/с за выполненные и сданные работы 389 000
Получена часть оплаты за ранее заключенный договорам 659 000
оприходовано тмц на сумму 500 000
из них оплачено 200 000
В счетах-фактурах НДС выделен
Все показатели без НДС
Оплачено и оприходовано по с.-a без НДС 22 900
Перечислено авансов субподрядным организациям 333 000
Расчитать НДС подлежащий в бюджет.
Решение: НДС в бюджет= 298 000 * 0,18+389 000*0,18 - 659 000* 0,18+ (500 000- 200 000) * 0,18+22 900 * 0,18 - 333 000* 0,18
Пожалуйста подскажите.


Вам нужно было решение в этой же теме разместить, а то Мария и не заметила, что Вы его скромно так в конце указали, и заблокировала вторую тему.
Судя по наличию НДС, учет ведется по ОСНО и соответственно, методом начисления. Следовательно, суммы, поступившие на р/с за ранее выполненные работы, в базу не включаются.
Не очень понятно написано, но если 659000 - это точно полученный нами аванс, то его в базу нужно добавлять, а никак не вычитать (п.12 ст.171 НК).
ТМЦ в уменьшение базы берем только те, что оприходованы, оплата нас не интересует в данном случае (м-д начисления!).
Что такое вот это Оплачено и оприходовано по с.-a без НДС 22 900 - просто не поняла. Но базу, судя по всему, уменьшать должно.
Про перечисленные авансы ничего не сказано - предоставили ли субподрядчики на них счета-фактуры. Если нет, то и оснований для включения в расчет тоже нет.
Ну и совет от меня - решайте по-порядку:
1. Сложите все суммы, увеличивающие налогооблагаемую базу
2. Подсчитайте НДС к начислению
3. Сложите все суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу
4. Подсчитайте НДС к вычету
5. Сравните полученные суммы НДС и определите сальдо по ним (либо НДС к уплате, либо к возмещению из бюджета)
Удачи!

18 июня 2010 в 16:32
Ну, в данном случае, меня точно радует одно: автор подумал, что решение неправильное. И был совершенно прав в этом! Уже хорошо.
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе