Налоги

Выполнено и сдано работ на 298 000
Поступило на р/с за выполненные и сданные работы 389 000
Получена часть оплаты за ранее заключенный договорам 659 000
оприходовано тмц на сумму 500 000
из них оплачено 200 000
В счетах-фактурах НДС выделен
Все показатели без НДС
Оплачено и оприходовано по с.-a без НДС 22 900
Перечислено авансов субподрядным организациям 333 000
Расчитать НДС подлежащий в бюджет.
Решение: НДС в бюджет= 298 000 * 0,18+389 000*0,18 - 659 000* 0,18+ (500 000- 200 000) * 0,18+22 900 * 0,18 - 333 000* 0,18
Пожалуйста подскажите.

Вам нужно было решение в этой же теме разместить, а то Мария и не заметила, что Вы его скромно так в конце указали, и заблокировала вторую тему.
Судя по наличию НДС, учет ведется по ОСНО и соответственно, методом начисления. Следовательно, суммы, поступившие на р/с за ранее выполненные работы, в базу не включаются.
Не очень понятно написано, но если 659000 - это точно полученный нами аванс, то его в базу нужно добавлять, а никак не вычитать (п.12 ст.171 НК).
ТМЦ в уменьшение базы берем только те, что оприходованы, оплата нас не интересует в данном случае (м-д начисления!).
Что такое вот это Оплачено и оприходовано по с.-a без НДС 22 900 - просто не поняла. Но базу, судя по всему, уменьшать должно.
Про перечисленные авансы ничего не сказано - предоставили ли субподрядчики на них счета-фактуры. Если нет, то и оснований для включения в расчет тоже нет.
Ну и совет от меня - решайте по-порядку:
1. Сложите все суммы, увеличивающие налогооблагаемую базу
2. Подсчитайте НДС к начислению
3. Сложите все суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу
4. Подсчитайте НДС к вычету
5. Сравните полученные суммы НДС и определите сальдо по ним (либо НДС к уплате, либо к возмещению из бюджета)
Удачи!

Ну, в данном случае, меня точно радует одно: автор подумал, что решение неправильное. И был совершенно прав в этом! Уже хорошо.