Как учитывать НДС с аванса за металлолом?

Question

Добрый день! Получили от покупателя, с которым у нас заключен договор, денежные средства в счет предоплаты за металлолом в последний день 1 кв, 31 марта. Обе наши организации находятся на ОСНО.В назначении платежа было указано, что НДС исчисляется налоговым агентом. 1 апреля получили от него письмо о возврате ошибочно перечисленных денежных средств. 2 апреля полностью вернули ошибочно перечисленную сумму.&#160; Сч-ф на аванс не выставляли, в декларации по НДС за 1 кв не отражали. Является ли это ошибкой?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!&#160;Цитата (Наквик):Получили от покупателя, с которым у нас заключен договор, денежные средства в счет предоплаты за металлолом в последний день 1 кв, 31 марта. Обе наши организации находятся на ОСНО.В назначении платежа было указано, что НДС исчисляется налоговым агентом. 1 апреля получили от него письмо о возврате ошибочно перечисленных денежных средств. 2 апреля полностью вернули ошибочно перечисленную сумму.&#160; Сч-ф на аванс не выставляли, в декларации по НДС за 1 кв не отражали. Является ли это ошибкой?Да, это является ошибкой.31 марта получили аванс, надо было сделать счет-фактуру на аванс и включить этот аванс в базу для НДС 1 квартала.1 апреля вернули аванс, НДС поставили к вычету. Но уже во втором квартале."НДС начисляется налоговым агентом" ставиться в счет-фактуру на отгрузку металлолома, но не на аванс.Но можете попробовать обосновать существующее у вас положение вещей тем, что уже 1 апреля вы знали, что полученные средства не являются авансом, а представляют из себя ошибочно полученными средствами, на которые НДС не начисляется. В подтверждение - 2 апреля деньги были возвращены полностью."Можете попробовать" я пишу только потому, что не знаю всего контекста, в котором были получены денежные средства, а также реакцию налоговиков на подобное объяснение.Успехов!

Наквик · Answer

Спасибо большое за ответ!