Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Elo

Физ. лицо оказало услугу — как провести в бухучете?

Фирма на усно 15%, нам дизайнер физ лицо сделал дизайн макета на 30000 рублей как провести документально по бухучету и в программе
И так же юр лицо нам оказало услуги в виде программного обеспечения сайта
ОтветитьНовый вопрос. . .
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
17 июня 2010 в 19:58
Цитата (Elo):Фирма на усно 15%, нам дизайнер физ лицо сделал дизайн макета на 30000 рублей как провести документально по бухучету и в программе
И так же юр лицо нам оказало услуги в виде программного обеспечения сайта


Заключайте с ним договор подряда, прописывайте стоимость и количество услуг, подписывайте акт выполненных работ. Проводите так же, как с обычным контрагентом - через поступление услуг. По поводу программы: вы не указали, в какой именно. Для 1с 8-ки. Делаем поступление Д20(26)К76 - поступили услуги.
Д76 К 51(50) оплатили услуги физлицу
Далее начисляем зарплату с видом начисления договор подряда. Там выбираем договоры гражданско-правового характера, взносами в ФСС не облагается. Про ФСС: не облагается несчастное страхование, если Вы в договоре не пропишете иное. Далее небольшая проблема: как провести выплату НДФЛ. Для этого в документе: отражение зарплаты в учете само начисление зарплаты по 70 счету убираем, оставляем только НДФЛ Д70 К 68.01
А в операциях, введенных вручную, делаем следующую проводку: Д76 К 70 на всю сумму вместе с НДФЛ. Таким образом, у нас закроется 76 счет и в 2-НДФЛ сам налог отразится корректно.
Elo (автор вопроса) 5  баллов, г. Москва
17 июня 2010 в 21:08
!С-8 упращенка,только все пишут проводки , а тут такого и нет
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
17 июня 2010 в 21:22
С 1С упрощенкой дела не имела. Но суть по проводкам я Вам написала. Основная проблема возникает, что при договоре подряда Вы делаете поступление от поставщика по 76 счету, а выплату делаете зарплатой, дабы корректно потом сформировать ведомость по НДФЛ. Таким образом, у нас "повисает" сумма НДФЛ. Как с этим бороться, я описала выше: начисление делаем по 70 счету только по НДФЛ, а на всю сумму ручной проводкой по 76 счету. Остальное-то стандартно - делайте как обычно Вы делаете поступление и оплату по обыкновенным контрагентам.
Elo (автор вопроса) 5  баллов, г. Москва
17 июня 2010 в 21:45
зачем начислять з\п когда человека не будет в штате это разовая работа
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
17 июня 2010 в 21:52
Цитата (Elo):зачем начислять з\п когда человека не будет в штате это разовая работа


Цитата:Вы делаете поступление от поставщика по 76 счету, а выплату делаете зарплатой, дабы корректно потом сформировать ведомость по НДФЛ.


Вы обязаны как налоговый агент удержать ндфл при перечислении вознаграждения. Если вы выплатите как обычному контрагенту без начисления ЗП, то у вас возникнет в дебиторке сумма, равная НДФЛ. Да и пенсионные взносы никто не отменял с этой выплаты, их удобнее зарплатой проводить. Просто вид начисления должен быть не "оклад по дням", а, к примеру, договор подряда, чтобы потом в оборотке можно было идентифицировать.
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
18 июня 2010 в 08:35
Цитата (sukharik):
Цитата (Elo):зачем начислять з\п когда человека не будет в штате это разовая работа


Цитата:Вы делаете поступление от поставщика по 76 счету, а выплату делаете зарплатой, дабы корректно потом сформировать ведомость по НДФЛ.


Вы обязаны как налоговый агент удержать ндфл при перечислении вознаграждения. Если вы выплатите как обычному контрагенту без начисления ЗП, то у вас возникнет в дебиторке сумма, равная НДФЛ. Да и пенсионные взносы никто не отменял с этой выплаты, их удобнее зарплатой проводить. Просто вид начисления должен быть не "оклад по дням", а, к примеру, договор подряда, чтобы потом в оборотке можно было идентифицировать.
Согласна! Если бы ваш дизайнер был ИП или работал у вас от имени фирмы, то взяли бы на затраты и все. А так вы являетесь налоговым агентом по НДФЛ и выплачивая физ лицу по договору обязаны перечислить налоги
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
18 июня 2010 в 15:47
Да, с ИП гораздо легче - работаете как с обычным контрагентом, а налоги он сам за себя все уплачивает. Это гораздо выгоднее. Единственное, что, скорее всего, эти налоги он заложит в цену своей работы. Так что на будущее это один из вариантов.
Elo (автор вопроса) 5  баллов, г. Москва
22 июня 2010 в 11:14
большое спасибо , очень все грамотно
приношу свои извинения за вопрос, а если я учредитель даю займ своей фирме в размере 30 000 рублей для оплаты дизайна этому физическому лицу , все рано надо делать данные операции и платить налог ?
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
23 июня 2010 в 06:49
Откуда вы взяли деньги значения не имеет По правилам форума НОВЫЙ ВОПРОС надо задавать в НОВОЙ ТЕМЕ иначе ответа можете не дождаться
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
23 июня 2010 в 16:10
Цитата (Elo):большое спасибо , очень все грамотно
приношу свои извинения за вопрос, а если я учредитель даю займ своей фирме в размере 30 000 рублей для оплаты дизайна этому физическому лицу , все рано надо делать данные операции и платить налог ?


Не важно, откуда деньги получены. Все равно конечная операция будет оплата фирмой услуг физического лица, а , следовательно, к ней применимо все вышесказанное. Только здесь еще добавится договор займа у учредителя, процентный или беспроцентный.