Как ИП отразить в бухучете автомобиль, приобретенный им как физлицом, с учетом дальнейшей продажи?

Question

Здравствуйте! ИП на доходы минус расходы продает с ИП машину, купленное как физ.лицом у физ.лица за наличный расчет. Надо ли его отразить изначально в учете при поступлении как основное средство, чтобы потом учесть в расходах?

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.Как давно ИП приобрёл этот автомобиль (до регистрации в качестве ИП или после) и использовал ли он его между покупкой и продажей: в личных целях и/или в предпринимательской деятельности?Опишите эту историю чуть более подробно.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (zhans):Приобретен именно для работы ИП, для предпринимательской деятельности.

Если и фактически успели попользоваться авто в предпринимательских целях, тогда так верно:

Цитата (zhans):отразить изначально в учете при поступлении как основное средство

Минфин разъяснил, какой налог должен заплатить ИП на «упрощенке» при продаже автомобиля
Обратите только внимание, что при продаже ОС в рамках УСН существует обязанность частично восстановить ранее принятые расходы:

Цитата (Посл. абз. п. 3 ст. 346.16 НК РФ):В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

zhans · Answer

Цитата (Александра Кривошеева):Добрый день.
Как давно ИП приобрёл этот автомобиль (до регистрации в качестве ИП или после) и использовал ли он его между покупкой и продажей: в личных целях и/или в предпринимательской деятельности?
Опишите эту историю чуть более подробно.

Добрый день! Приобретен пол года назад, в процессе деятельности ИП. Приобретен именно для работы ИП, для предпринимательской деятельности.

zhansспросила8 июля в 16:03 43 просмотра Бухучет  Как ИП отразить в бухучете автомобиль, приобретенный им как физлицом, с учетом дальнейшей продажи? Здравствуйте! ИП на доходы минус расходы продает с ИП машину, купленное как физ.лицом у физ.лица за наличный расчет. Надо ли его отразить изначально в учете при поступлении как основное средство, чтобы потом учесть в расходах? Новый вопрос Ответить

Александра Кривошеева Консультант 8 июля в 17:45 Добрый день. Как давно ИП приобрёл этот автомобиль (до регистрации в качестве ИП или после) и использовал ли он его между покупкой и продажей: в личных целях и/или в предпринимательской деятельности? Опишите эту историю чуть более подробно. 8 июля

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

zhansАвтор вопроса 64 балла 11 июля в 08:09 Цитата (Александра Кривошеева):Добрый день. Как давно ИП приобрёл этот автомобиль (до регистрации в качестве ИП или после) и использовал ли он его между покупкой и продажей: в личных целях и/или в предпринимательской деятельности? Опишите эту историю чуть более подробно. Добрый день! Приобретен пол года назад, в процессе деятельности ИП. Приобретен именно для работы ИП, для предпринимательской деятельности. 11 июля

Александра Кривошеева Консультант 11 июля в 08:44 Цитата (zhans):Приобретен именно для работы ИП, для предпринимательской деятельности. Если и фактически успели попользоваться авто в предпринимательских целях, тогда так верно: Цитата (zhans):отразить изначально в учете при поступлении как основное средство Минфин разъяснил, какой налог должен заплатить ИП на «упрощенке» при продаже автомобиля Обратите только внимание, что при продаже ОС в рамках УСН существует обязанность частично восстановить ранее принятые расходы: Цитата (Посл. абз. п. 3 ст. 346.16 НК РФ):В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени. 11 июля