Доход ИП на УСН в 2025 году превысил 10 миллионов рублей: какую систему налогообложения нужно применять ИП в 2026 году?

Question

Добрый день! Такой вопрос.. ИП с наемными работниками работает в сфере услуг. В 2025г доходы ИП превысили 10 млн.руб. На какой системе будет работать ИП в 2026г? По итогам 2025г полученные доходы превысили 10млн.руб.. ИП начнет работать на УСН с НДС? Или сразу уйдет на ОСНО? Либо начнет работать в 2026г на УСН с НДС и когда превысит лимит 10млн.руб должен перейти на ОСНО? Запутались..

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (askirka):1.&#160;&#160;&#160;&#160; Надо подать Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма N 26.5-4) (КНД 1150026)Поскольку в вопросе речь о периода с 01.01.25, а все патенты 2025 года заканчиваются однозначно до 31.12.25, то никаких заявлений&#160; о прекращении деятельности по ПСН подавать не требуется.Цитата (askirka):2.&#160;&#160;&#160;&#160; Для перехода с ПСН на УСН ИП необходимо подать в налоговый орган&#160;уведомление по форме №26.2-1&#160;  и &#160;необходимо указать выбранный объект налогообложения (&#171;доходы&#187; или &#171;доходы минус расходы&#187;). Срок подачи&#160;—&#160;до 31 декабря текущего годаА такое уведомление имеет смысл подавать только в том случае, если раньше ИП его не подавал.Если подавал раньше и сейчас находится на УСН + ПСН, то подавать новое уведомление не нужно.Если ИП сейчас на ОСНО + ПСН, то надо подавать уведомление не позднее конца года.И всё&#160;это вместе взятое имеет смысл только в том случае, если депутаты примут предлагаемые поправки в НК РФ.Успехов!

askirka · Answer

Марсюша,&#160;&#160;                   Выбор системы налогообложения ОСНО или УСН делает сама организация.   А плательщиком НДС для ОСНО становятся автоматически и применяют &#160;20 % и 10 %   А для УСН &#160;при условии превышения &#160;доходов 10 млн ( с 2026 ) и применяют 5 % или 7 % в зависимости от суммы доходов

Марсюша · Answer

askirka, спасибо большое за ответ! То есть..правильно ли,что ИП работает на ПСН его доход превысил 10млн.руб.в 2025г. Он начинает работать в 2026г на УСН и как только превысил лимит в 10 млн.руб-становится плательщиком НДС(скорее всего 5%)? Правильно?

askirka · Answer

Марсюша,&#160;&#160;                   Все правильно, только не забудьте, что  1.&#160;&#160;&#160;&#160; Надо подать Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма N 26.5-4) (КНД 1150026)  2.&#160;&#160;&#160;&#160; Для перехода с ПСН на УСН ИП необходимо подать в налоговый орган&#160;уведомление по форме №26.2-1&#160;  и &#160;необходимо указать выбранный объект налогообложения (&#171;доходы&#187; или &#171;доходы минус расходы&#187;). Срок подачи&#160;—&#160;до 31 декабря текущего года  При наступлении обязанности плательщика НДС извещать ИФНС не надо

Марсюшаспросил4 октября в 13:04 1 367 просмотров УСН  Доход ИП на УСН в 2025 году превысил 10 миллионов рублей: какую систему налогообложения нужно применять ИП в 2026 году? Добрый день! Такой вопрос.. ИП с наемными работниками работает в сфере услуг. В 2025г доходы ИП превысили 10 млн.руб. На какой системе будет работать ИП в 2026г? По итогам 2025г полученные доходы превысили 10млн.руб.. ИП начнет работать на УСН с НДС? Или сразу уйдет на ОСНО? Либо начнет работать в 2026г на УСН с НДС и когда превысит лимит 10млн.руб должен перейти на ОСНО? Запутались.. Новый вопрос Ответить

askirka 12 926 баллов 4 октября в 13:34 Марсюша, Выбор системы налогообложения ОСНО или УСН делает сама организация. А плательщиком НДС для ОСНО становятся автоматически и применяют 20 % и 10 % А для УСН при условии превышения доходов 10 млн ( с 2026 ) и применяют 5 % или 7 % в зависимости от суммы доходов 4 октября

Всё про налоговую реформу — 2026 Статьи, вебинары, консультации, практическая помощь Узнать подробнее Реклама 16+. Реквизиты

МарсюшаАвтор вопроса 2 балла 4 октября в 13:51 askirka, спасибо большое за ответ! То есть..правильно ли,что ИП работает на ПСН его доход превысил 10млн.руб.в 2025г. Он начинает работать в 2026г на УСН и как только превысил лимит в 10 млн.руб-становится плательщиком НДС(скорее всего 5%)? Правильно? 4 октября

askirka 12 926 баллов 4 октября в 19:09 Марсюша, Все правильно, только не забудьте, что 1. Надо подать Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма N 26.5-4) (КНД 1150026) 2. Для перехода с ПСН на УСН ИП необходимо подать в налоговый орган уведомление по форме №26.2-1 и необходимо указать выбранный объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»). Срок подачи — до 31 декабря текущего года При наступлении обязанности плательщика НДС извещать ИФНС не надо 4 октября

Александр Погребс Главный консультант 8 октября в 14:01 Добрый день! Цитата (askirka):1. Надо подать Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма N 26.5-4) (КНД 1150026) Поскольку в вопросе речь о периода с 01.01.25, а все патенты 2025 года заканчиваются однозначно до 31.12.25, то никаких заявлений о прекращении деятельности по ПСН подавать не требуется. Цитата (askirka):2. Для перехода с ПСН на УСН ИП необходимо подать в налоговый орган уведомление по форме №26.2-1 и необходимо указать выбранный объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»). Срок подачи — до 31 декабря текущего года А такое уведомление имеет смысл подавать только в том случае, если раньше ИП его не подавал. Если подавал раньше и сейчас находится на УСН + ПСН, то подавать новое уведомление не нужно. Если ИП сейчас на ОСНО + ПСН, то надо подавать уведомление не позднее конца года. И всё это вместе взятое имеет смысл только в том случае, если депутаты примут предлагаемые поправки в НК РФ. Успехов! 8 октября

Конструктор учетной политики на 2026 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты