Natty_ok

Авансы по агентскому договору для ООО на УСН

Добрый день. ООО применяет УСН (доходы), работает по агентским договорам, оказывая услуги типа Biglion. Покупатель может приобрести услугу, но никогда ей не воспользоваться, т.е. обязанность перечислять Принципалу денежные средства может не наступить.
Вопрос: если в налоговую базу входит только сумма агентского вознаграждения, что делать с остальными деньгами? До каких пор они могут "висеть" на 76 счете? Есть мысль указывать срок действия услуги, т.е.если после такой то даты услуга не активирована, то сумма предназначавшаяся Принципалу, автоматически попадает в доход Агента.
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
2 августа 2012 в 17:27
Цитата (Natty_ok):Добрый день. ООО применяет УСН (доходы), работает по агентским договорам, оказывая услуги типа Biglion. Покупатель может приобрести услугу, но никогда ей не воспользоваться, т.е. обязанность перечислять Принципалу денежные средства может не наступить.
Вопрос: если в налоговую базу входит только сумма агентского вознаграждения, что делать с остальными деньгами? До каких пор они могут "висеть" на 76 счете? Есть мысль указывать срок действия услуги, т.е.если после такой то даты услуга не активирована, то сумма предназначавшаяся Принципалу, автоматически попадает в доход Агента.


Добрый вечер!

Не могли бы Вы подробнее описать условия агентского договора в части перечисления полученного от клиентов агентом принципалу?
По логике, агент должен перечислить оплату за вычетом агентского вознаграждения принципалу, а уж тот смотрит - придет ли клиент за услугой или он получил деньги "просто так".
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в специальном сервисе
3 августа 2012 в 10:32
Агент в течении 3-х дней после подписания Отчета агента перечисляет денежные средства Принципалу...................................................

Покупатель приобретает у агента подарочный сертификат на услугу, после активации сертификата у Принципала, т.е. когда услуга фактически предоставлена, подписывается Отчет агента, и только после этого Агент перечисляет Принципалу денежные средства за минусом своего вознаграждения. Т.е. если Покупатель этой услугой воспользоваться не желает, деньги находятся у Агента, и срок этого нахождения неизвестен.
Получается агент не может уплатить налог с агентского вознаграждения, потому как отчета агента нет. Как оформить это так, чтобы не возникало обязанности уплаты налога со всей суммы и как расценят это налоговые органы?
НКК Консультант
3 августа 2012 в 10:43
Цитата (Natty_ok):Агент в течении 3-х дней после подписания Отчета агента перечисляет денежные средства Принципалу...................................................

Покупатель приобретает у агента подарочный сертификат на услугу, после активации сертификата у Принципала, т.е. когда услуга фактически предоставлена, подписывается Отчет агента, и только после этого Агент перечисляет Принципалу денежные средства за минусом своего вознаграждения. Т.е. если Покупатель этой услугой воспользоваться не желает, деньги находятся у Агента, и срок этого нахождения неизвестен.
Получается агент не может уплатить налог с агентского вознаграждения, потому как отчета агента нет. Как оформить это так, чтобы не возникало обязанности уплаты налога со всей суммы и как расценят это налоговые органы?


Добрый день!

Очень странное условие. Почему принципал готов расстаться со своими деньгами в случае, если покупатель не придет к нему за оплаченной услугой?! Впрочем, это его дело.
Что касается агента, то действительно, есть риск начисления налога со всей поступившей агенту суммы при такой конструкции договора.
Может быть трансформировать ее следующим образом: отчет подписывается ежемесячно с указанием вознаграждения и суммы к перечислению принципалу, но само перечисление осуществляется в течение ... дней с даты активации покупателем сертификата у Принципала (кстати, непонятно, как эта дата становится известна агенту)? В таком случае считаю, что у налоговиков будет меньше шансов доначислить Вам налог со всей получаемой Вами от покупателя суммы.
Если сертификат не будет активирован, то Вы, по моему мнению, должны будете поставить неперечисленные Принципалу средства в налоговый доход по истечение 3 лет с даты утверждения соответствующего отчета агента (п. 1 ст. 346.15, п. 18 ст. 250 НК РФ, ст. 196 ГК РФ).
3 августа 2012 в 10:50
Дата известна Агенту, потому как для активации сертификата Клиент связывается непосредственно с Агентом, который сопровождает клиента для получения услуги, может быть стоит какую нибудь бумажку подписывать непосредственно с клиентом, типа услуга активированна, дата, претензий не имею, подпись.

И еще, раньше Принципал не видел объем его продаж, т.е. он их видел только по-факту оказания им услуг Клиенту, если следовать Вашим рекомендациям, он его увидит и наверняка не захочет получить деньги за невыполненные услуги, что не входит в планы Агента.

Есть вообще какой то выход?((((
НКК Консультант
3 августа 2012 в 11:05
Цитата (Natty_ok):Дата известна Агенту, потому как для активации сертификата Клиент связывается непосредственно с Агентом, который сопровождает клиента для получения услуги, может быть стоит какую ниубудь бумажку подписывать непосредственно с клиентом, типа услуга активированна, дата, претензий не имею, подпись?


Добрый день!

Думаю, такая бумажка нужна, так как иначе не ясно, как документально подтвердить дату возникновения обязанности по перечислению Вами средств Принципалу.
Проверьте коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов
3 августа 2012 в 11:08
Цитата:И еще, раньше Принципал не видел объем его продаж, т.е. он их видел только по-факту оказания им услуг Клиенту, если следовать Вашим рекомендациям, он его увидит и наверняка не захочет получить деньги за невыполненные услуги, что не входит в планы Агента.

Есть вообще какой то выход?((((
НКК Консультант
3 августа 2012 в 13:37
Цитата (Natty_ok):

И еще, раньше Принципал не видел объем его продаж, т.е. он их видел только по-факту оказания им услуг Клиенту, если следовать Вашим рекомендациям, он его увидит и наверняка не захочет получить деньги за невыполненные услуги, что не входит в планы Агента.



Добрый день!

Извините, но я ничего не понял. Кто чего не видел...Странные у Вас правоотношения, обвинений в мошенничестве не боитесь? Собираете деньги за услуги, которые должны быть оказаны третьим лицом и оставляете их себе...
5 августа 2012 в 12:04
Просто очень хочется узнать нюансы деятельности http://Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума/ (как пример), помоги мне пожалуйста, Илья
Обмениваться с контрагентами юридически значимой «первичкой» через интернет