Закрытие счета 90

Question

Здравствуйте, помогите пожалуйста правильно закрыть счет 90 в ручную, если закрывая счет 20 мы делаем проводку Д90 К20 - 1 057 211,83, а как дальше?

SHTCH · Accepted Answer

Добрый  день !Чтобы подсказать, как дальше, нужно знать: 1)были ли у вас еще какие-то записи по счету 90,например, признание выручки: Д 62 К 90начисление НДС Д 90 К 68списание управленческих и коммерческих расходов: Д 90 К 26, 44.Общая идея в том, что вы собираете все записи по счету 90, рисуете самолетик, считаете обороты. Разница между оборотами - финансовый результат. Добавляете на ту сторону счета, где не хватает, и делаете проводку в корреспонденции со счетом 99: Д 90 К 99 - прибыль, либо Д 99 К 90 - убыток.2) Как вы ведете субсчета по счету  90. Обычно записи по счету 90 ведутся по отдельным субсчетам.

Lucky · Answer

Добрый деньЦитата:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПРИКАЗот 31 октября 2000 г. N 94нОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТАФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙИ ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮЗаписи по субсчетам 90-1 "Выручка", 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением совокупного дебетового оборота по субсчетам 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" и кредитового оборота по субсчету 90-1 "Выручка" определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц. Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет.По окончании отчетного года все субсчета, открытые к счету 90 "Продажи" (кроме субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж"), закрываются внутренними записями на субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж".

zarina27 · Answer

Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Номенклатурные группы Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
90 1 230 000,00 1 230 000,00
Основная номенклатурная группа 28 983,05 190 000,00
Сдача в аренду 158 644,06 1 040 000,00
<...> 1 042 372,89
Итого 1 230 000,00 1 230 000,00
Это обороты (боюсь очень ошибиться) Просто у нас проблема с программой и она не закрывает корректно счета...

zarina27спросил14 августа 2012 в 10:51 4 093 просмотра Подтверждающие документы  Закрытие счета 90 Здравствуйте, помогите пожалуйста правильно закрыть счет 90 в ручную, если закрывая счет 20 мы делаем проводку Д90 К20 - 1 057 211,83, а как дальше? Новый вопрос Ответить

SHTCH г. Москва16 022 балла 14 августа 2012 в 11:05 Добрый день ! Чтобы подсказать, как дальше, нужно знать: 1)были ли у вас еще какие-то записи по счету 90,например, признание выручки: Д 62 К 90 начисление НДС Д 90 К 68 списание управленческих и коммерческих расходов: Д 90 К 26, 44. Общая идея в том, что вы собираете все записи по счету 90, рисуете самолетик, считаете обороты. Разница между оборотами - финансовый результат. Добавляете на ту сторону счета, где не хватает, и делаете проводку в корреспонденции со счетом 99: Д 90 К 99 - прибыль, либо Д 99 К 90 - убыток. 2) Как вы ведете субсчета по счету 90. Обычно записи по счету 90 ведутся по отдельным субсчетам. 14 августа 2012 (Изменено)

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Lucky г. Екатеринбург106 180 баллов 14 августа 2012 в 11:08 Добрый день Цитата:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 31 октября 2000 г. N 94н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ Записи по субсчетам 90-1 "Выручка", 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением совокупного дебетового оборота по субсчетам 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" и кредитового оборота по субсчету 90-1 "Выручка" определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц. Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет. По окончании отчетного года все субсчета, открытые к счету 90 "Продажи" (кроме субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж"), закрываются внутренними записями на субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж". 14 августа 2012

zarina27Автор вопроса 0 баллов 14 августа 2012 в 11:09 Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Номенклатурные группы Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 90 1 230 000,00 1 230 000,00 Основная номенклатурная группа 28 983,05 190 000,00 Сдача в аренду 158 644,06 1 040 000,00 <...> 1 042 372,89 Итого 1 230 000,00 1 230 000,00 Это обороты (боюсь очень ошибиться) Просто у нас проблема с программой и она не закрывает корректно счета... 14 августа 2012 (Изменено)