Штраф за простой вагонов получен и оплачен: бухгалтерские проводки и оформление

Question

Дорогие коллеги!Первый раз сталкиваюсь со штрафами по договорным обязательствам и прошу помочь с разъяснением.Наша организация "А" закупает товар у организации "Б" и продает своему покупателю "В". Из-за непоставки заказанного товара в наш адрес фирмой "Б" мы не смогли соответственно произвести отгрузку в адрес "В". У фирмы "В" произошел простой вагонов и предъявлены штрафы от "РЖД", которые они выставили в наш адрес, а мы аналогичную сумму - в адрес "Б". Все стороны с правомерностью и суммами штрафа согласны. От "Б" штраф получен на расчетный счет "А", а затем оплачен нами в адрес "В".Мои проводки:1. получен штраф от "Б"д-т 76.2  к-т 91.1д-т 51     к-т 76.22. оплачен штраф в адрес "В"д-т 91.2  к-т 76.2д-т 76.2  к-т 51Вопрос: правильно ли я составляю проводки и нужно ли начислять НДС на сумму полученного штрафа?Спасибо

НКК · Accepted Answer

Цитата (Наталья 111):Дорогие коллеги!Первый раз сталкиваюсь со штрафами по договорным обязательствам и прошу помочь с разъяснением.Наша организация "А" закупает товар у организации "Б" и продает своему покупателю "В". Из-за непоставки заказанного товара в наш адрес фирмой "Б" мы не смогли соответственно произвести отгрузку в адрес "В". У фирмы "В" произошел простой вагонов и предъявлены штрафы от "РЖД", которые они выставили в наш адрес, а мы аналогичную сумму - в адрес "Б". Все стороны с правомерностью и суммами штрафа согласны. От "Б" штраф получен на расчетный счет "А", а затем оплачен нами в адрес "В".Мои проводки:1. получен штраф от "Б"д-т 76.2  к-т 91.1д-т 51     к-т 76.22. оплачен штраф в адрес "В"д-т 91.2  к-т 76.2д-т 76.2  к-т 51Вопрос: правильно ли я составляю проводки и нужно ли начислять НДС на сумму полученного штрафа?СпасибоДобрый вечер!Проводки верные.Проводки с Д 91.2 и К 91.1 соответственно формируются не на дату получения штрафа на счет, а на дату признания его плательщиком своей обязанности по уплате штрафа (п. 14.2 ПБУ 10/99), которая может определяться по дате соответствующего письма Вам от контрагента или Вашего письма с признанием Вашей обязанности по уплате штрафа контрагенту.НДС в данном случае не начисляется, так как уплата штрафных санкций не является платежом, связанным с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) - Постановление ФАС Московского округа от 25.04.2012 по делу N А40-71490/11-107-305/

sveta_irk · Answer

если штраф в вашу сторону выставлен с НДС, то вы его тоже перевыставляете с НДС, если только Вы не на УСН или ЕНВД

Наталья 111 · Answer

Мы реализуем продукцию на экспорт, и наш Покупатель - организация Республики Казахстан, которая выставила счет на сумму штрафа без НДС.

Наталья 111спросил23 августа 2012 в 12:10 7 260 просмотров Проверки и штрафы  Штраф за простой вагонов получен и оплачен: бухгалтерские проводки и оформление Дорогие коллеги! Первый раз сталкиваюсь со штрафами по договорным обязательствам и прошу помочь с разъяснением. Наша организация "А" закупает товар у организации "Б" и продает своему покупателю "В". Из-за непоставки заказанного товара в наш адрес фирмой "Б" мы не смогли соответственно произвести отгрузку в адрес "В". У фирмы "В" произошел простой вагонов и предъявлены штрафы от "РЖД", которые они выставили в наш адрес, а мы аналогичную сумму - в адрес "Б". Все стороны с правомерностью и суммами штрафа согласны. От "Б" штраф получен на расчетный счет "А", а затем оплачен нами в адрес "В". Мои проводки: 1. получен штраф от "Б" д-т 76.2 к-т 91.1 д-т 51 к-т 76.2 2. оплачен штраф в адрес "В" д-т 91.2 к-т 76.2 д-т 76.2 к-т 51 Вопрос: правильно ли я составляю проводки и нужно ли начислять НДС на сумму полученного штрафа? Спасибо Новый вопрос Ответить

sveta_irk г. Иркутск50 баллов 23 августа 2012 в 12:17 если штраф в вашу сторону выставлен с НДС, то вы его тоже перевыставляете с НДС, если только Вы не на УСН или ЕНВД 23 августа 2012

Проверить себя или контрагента по «черным спискам» ФНС Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

Наталья 111Автор вопроса 0 баллов 23 августа 2012 в 14:26 Мы реализуем продукцию на экспорт, и наш Покупатель - организация Республики Казахстан, которая выставила счет на сумму штрафа без НДС. 23 августа 2012

НКК Консультант 23 августа 2012 в 18:45 Цитата (Наталья 111):Дорогие коллеги! Первый раз сталкиваюсь со штрафами по договорным обязательствам и прошу помочь с разъяснением. Наша организация "А" закупает товар у организации "Б" и продает своему покупателю "В". Из-за непоставки заказанного товара в наш адрес фирмой "Б" мы не смогли соответственно произвести отгрузку в адрес "В". У фирмы "В" произошел простой вагонов и предъявлены штрафы от "РЖД", которые они выставили в наш адрес, а мы аналогичную сумму - в адрес "Б". Все стороны с правомерностью и суммами штрафа согласны. От "Б" штраф получен на расчетный счет "А", а затем оплачен нами в адрес "В". Мои проводки: 1. получен штраф от "Б" д-т 76.2 к-т 91.1 д-т 51 к-т 76.2 2. оплачен штраф в адрес "В" д-т 91.2 к-т 76.2 д-т 76.2 к-т 51 Вопрос: правильно ли я составляю проводки и нужно ли начислять НДС на сумму полученного штрафа? Спасибо Добрый вечер! Проводки верные. Проводки с Д 91.2 и К 91.1 соответственно формируются не на дату получения штрафа на счет, а на дату признания его плательщиком своей обязанности по уплате штрафа (п. 14.2 ПБУ 10/99), которая может определяться по дате соответствующего письма Вам от контрагента или Вашего письма с признанием Вашей обязанности по уплате штрафа контрагенту. НДС в данном случае не начисляется, так как уплата штрафных санкций не является платежом, связанным с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) - Постановление ФАС Московского округа от 25.04.2012 по делу N А40-71490/11-107-305/ Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн 23 августа 2012