Доброго времени суток, Уважаемые коллеги.
Получили сегодня от налоговых органов письмо такого содержания" Предоставьте пояснения , почему выручка от реализации товаров и услуг в декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие не соответствует сведениям (фактурная стоимость) таможенных органов за аналогичный период. Отклонение 17 000 тыс. "
Сразу хочу сказать, что это был мой первый опыт по сдаче отчетности фирмы, которая занимается экспортом пиломатериалов. Возможно я что то упустила, но что, не могу понять.
Экспортную выручку для расчета налога на прибыль я брала из бухгалтерского учета согласно ПБУ 3/2006 т.е. суммы из документов "реализация товаров и услуг" по курсу на дату получения аванса, если он есть, если нет, то на дату отгрузки.
Налоговую базу по НДС считала самостоятельно: открывала каждую реализацию и пересчитывала по курсу ЦБ на дату отгрузки. Дата отгрузки у нас - штамп на бланке ЖД накладной.
Опять же я понимаю, если бы писали, что данные выручки из прибыли не идут с налоговой базой по ндс, а тут почему то данные таможни взяли, и как вообще таможня считает фактурную стоимость не понятно?
Получили сегодня от налоговых органов письмо такого содержания" Предоставьте пояснения , почему выручка от реализации товаров и услуг в декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие не соответствует сведениям (фактурная стоимость) таможенных органов за аналогичный период. Отклонение 17 000 тыс. "
Сразу хочу сказать, что это был мой первый опыт по сдаче отчетности фирмы, которая занимается экспортом пиломатериалов. Возможно я что то упустила, но что, не могу понять.
Экспортную выручку для расчета налога на прибыль я брала из бухгалтерского учета согласно ПБУ 3/2006 т.е. суммы из документов "реализация товаров и услуг" по курсу на дату получения аванса, если он есть, если нет, то на дату отгрузки.
Налоговую базу по НДС считала самостоятельно: открывала каждую реализацию и пересчитывала по курсу ЦБ на дату отгрузки. Дата отгрузки у нас - штамп на бланке ЖД накладной.
Опять же я понимаю, если бы писали, что данные выручки из прибыли не идут с налоговой базой по ндс, а тут почему то данные таможни взяли, и как вообще таможня считает фактурную стоимость не понятно?
