Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Анна2087

Уточненка по УСН

подскажите, пожалуйста. заполняю декларацию по усн за 2009 год, уточненка. у меня переплата получается. значит строки 60 и 70 остаются пустые. с минусом же не надо сумму писать?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Smirnovagold 4 351  балл, г. Борзя
14 июля 2010 в 13:46
Не совсем понятно если переплата, то налог к уменьшение, тогда с минусом сумма к уменьшению в строке 60 , а строку 70 не могу найти, обозначьте её как нибудь, и вопрос поконкретнее задайте
14 июля 2010 в 14:02
сначала сдали декларацию, указав в ней оплату в ПФР в 2009г. 2-ю часть оплатили в 2010г. и расчет в декларацию ее не взяли. а теперь делаю уточненку и указываю эту сумму в декларации. соответственно налог стал меньше, т.е. мы переплатили. в декларации на 2 стр. есть 2 строчки, которые нужно поменять 060 и 070.вот я и спрашиваю, т.к. у меня переплата, то мне как строчку 060 заполнить? или ее пустой оставить? и 070 строку трогать или нет?
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
14 июля 2010 в 14:14
Цитата (Анна2087):сначала сдали декларацию, указав в ней оплату в ПФР в 2009г. 2-ю часть оплатили в 2010г. и расчет в декларацию ее не взяли. а теперь делаю уточненку и указываю эту сумму в декларации. соответственно налог стал меньше, т.е. мы переплатили. в декларации на 2 стр. есть 2 строчки, которые нужно поменять 060 и 070.вот я и спрашиваю, т.к. у меня переплата, то мне как строчку 060 заполнить? или ее пустой оставить? и 070 строку трогать или нет?


Если бы у Вас был налог к уплате, то заполняли бы строку 060. В описанном Вами случае получается сумма налога к уменьшению. Сумму получившейся переплаты вносите с плюсом в строку 070.
Александр Погребс Главный консультант
14 июля 2010 в 14:20
Вы уверены, что у вас в декларации именно "переплата" - т.е. авансовых платежей уплатили (начислили) больше, чем налога за год?
Или просто в уточненной декларации уменьшаете величину налога по сравнению с первичной декларацией?

Уточните, пожалуйста.
Александр Погребс Главный консультант
14 июля 2010 в 14:26
Пока задавал свой уточняющий вопрос, его уже уточнили.
Как я и предполагал, у Вас "переплата" не в декларации, а в учете. Т.е. у Вас как был налог к уплате, так и остался в той же строке, только в меньшем размере.
А вот в лицевой карточке по расчетам с бюджетом в инспекции у вас образуется переплата. Или, правильнее, излишне уплаченный налог.
Чтобы его вернуть или зачесть (например, в счет будущих платежей) надо подать соответствующее заявление в инспекцию. Я советую это сделать вместе с декларацией.
Налоговики больше любят, когда "в счет будущих платежей".

Успехов!
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
14 июля 2010 в 16:41
Да, у меня переплата. и начислено больше и уплачено больше. значит все-таки строчка 060 пустая, а 070 сумма переплаты.
14 июля 2010 в 16:46
налога к уплате у меня вообще не будет, переплата почти 2500. а в первой декларации к уплате было 1800.
horosheva 574  балла, г. Москва
14 июля 2010 в 17:51
Цитата (Анна2087):сначала сдали декларацию, указав в ней оплату в ПФР в 2009г. 2-ю часть оплатили в 2010г. и расчет в декларацию ее не взяли. а теперь делаю уточненку и указываю эту сумму в декларации. соответственно налог стал меньше, т.е. мы переплатили.


Здравствуйте. А почему собственно вы сейчас делаете уточненку по УСН если оплата ПФР прошла в 2010 году (я правильно поняла?) Насколько я понимаю чтобы принять ПФР в расходы (при УСН 15%) или уменьшить налог (при УСН 6%, не более 50% от суммы налога) ПФР должен быть не только начислен, но и оплачен. А если он у вас оплачен в 2010 году он в расходы не берется.
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
14 июля 2010 в 17:57
Цитата (horosheva):
Цитата (Анна2087):сначала сдали декларацию, указав в ней оплату в ПФР в 2009г. 2-ю часть оплатили в 2010г. и расчет в декларацию ее не взяли. а теперь делаю уточненку и указываю эту сумму в декларации. соответственно налог стал меньше, т.е. мы переплатили.


Здравствуйте. А почему собственно вы сейчас делаете уточненку по УСН если оплата ПФР прошла в 2010 году (я правильно поняла?) Насколько я понимаю чтобы принять ПФР в расходы (при УСН 15%) или уменьшить налог (при УСН 6%, не более 50% от суммы налога) ПФР должен быть не только начислен, но и оплачен. А если он у вас оплачен в 2010 году он в расходы не берется.


Об этом вот здесь написано:

https://www.buhonline.ru/pub/news/2010/6/3351
Александр Погребс Главный консультант
14 июля 2010 в 18:08
Цитата (Анна2087):налога к уплате у меня вообще не будет, переплата почти 2500. а в первой декларации к уплате было 1800.

Вы просто "зациклились" на слове переплата.
Попробуйте изложить всё без этого слова.
И перечитайте всё, что было написано ранее. У меня ощущение, что либо не читали, либо не поняли...
В первой декларации получилось к уплате 1800.
Вы хотите уменьшить эту цифру на уплаченные взносы в ПФ. Так? На сколько Вы хотите уменьшить?
Давайте так, напишите старые цифры по строкам:
стр. 260
стр. 280
стр. 50
стр. 60 (я так понимаю. что здесь 1800)
Далее Вы хотите увеличить строку 280 (взносы в ПФР), на сколько, что там теперь должно стоять?
Если я Вас правильно понимаю, Вы хотите увеличить ее на 4300 (2500 + 1800). Это очень сомнительно. Но если так, то тогда стр. 60=0, а стр.70=2500.
Но вы всё-таки все цифры напишите, а уж из этих цифр мы и поймем, что и куда писать...

Цитата (Smirnovagold):... а строку 70 не могу найти, обозначьте её как нибудь,...

Стр. 060 «Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период»
(стр. 260 - стр. 280 - стр. 050, если стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 >= 0)
Стр. 070 «Сумма налога к уменьшению за налоговый период»
(стр. 050 - (стр. 260 - стр. 280), если стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 < 0)

Успехов!
Kudvin 441  балл
14 июля 2010 в 22:47
Цитата (Александр Погребс):Чтобы его вернуть или зачесть (например, в счет будущих платежей) надо подать соответствующее заявление в инспекцию.

Хм..А разве если я переплатил налог - например, заплатил 10000 вместе указанных в декларации 9000 рублей, то чтобы оставшаяся 1000 рублей разницы зачислилась как оплата этого же налога для следующего периода, мне обязательно нужно будет писать это заявление?
То есть если в след-м отчетном периоде мне надо будет заплатить 11000, мне можно будет заплатить 10000 только при условии что я напишу заявление?
Переплата ведь висит по совершенно конкретному налогу.
15 июля 2010 в 14:05
1 декларация
стр. 260 = 12 334
стр.280= 2 425
стр.50= 8 027
стр.60= 1 882

уточненка
стр. 260 = 12 334
стр.280= 4 850
стр.50= 8 027
стр.60= -
стр. 070=543
получается у меня уплачено 9 909
а нужно было уплатить 7 484
19 июля 2010 в 11:21
Судя по тому, что никто больше мой вопрос не комментирует, я все написала правильно.
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
19 июля 2010 в 11:30
Цитата (Анна2087):1 декларация
стр. 260 = 12 334
стр.280= 2 425
стр.50= 8 027
стр.60= 1 882

уточненка
стр. 260 = 12 334
стр.280= 4 850
стр.50= 8 027
стр.60= -
стр. 070=543
получается у меня уплачено 9 909
а нужно было уплатить 7 484

все правильно по декларации у вас налог к возврату 543 а переплатили вы (если сделаете сверку) 2425
19 июля 2010 в 14:44
спасибо за помощь.
Александр Погребс Главный консультант
19 июля 2010 в 15:27
Цитата (Kudvin):
Цитата (Александр Погребс):Чтобы его вернуть или зачесть (например, в счет будущих платежей) надо подать соответствующее заявление в инспекцию.

Хм..А разве если я переплатил налог - например, заплатил 10000 вместе указанных в декларации 9000 рублей, то чтобы оставшаяся 1000 рублей разницы зачислилась как оплата этого же налога для следующего периода, мне обязательно нужно будет писать это заявление?
То есть если в след-м отчетном периоде мне надо будет заплатить 11000, мне можно будет заплатить 10000 только при условии что я напишу заявление?
Переплата ведь висит по совершенно конкретному налогу.


Новый вопрос в новой теме...