KsuhaL

Как оформить скидку?

Здравствуйте. Произвели монтажные работы, теперь заказчик просит скидку. Скидку мы предоставляем в размере 10000р. Нужно оформить доп.соглашение к договору "Стороны договорились о предоставлении скидки на произведенные работы в размере 10000р." или лучше "Стороны договорились об уменьшении стоимости произведенных работ на 10000р." Что делать дальше, как правильно оформить акт и счет-фактуру, нужно ли отражать эту скидку? Подскажите, пожалуйста.
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
26 сентября 2012 в 12:08
Цитата (KsuhaL):Здравствуйте. Произвели монтажные работы, теперь заказчик просит скидку. Скидку мы предоставляем в размере 10000р. Нужно оформить доп.соглашение к договору "Стороны договорились о предоставлении скидки на произведенные работы в размере 10000р." или лучше "Стороны договорились об уменьшении стоимости произведенных работ на 10000р." Что делать дальше, как правильно оформить акт и счет-фактуру, нужно ли отражать эту скидку? Подскажите, пожалуйста.


Добрый день!

1) Выделенная синим формулировка, на мой взгляд, более верная.

2) В периоде подписания данного допсоглашения:
а) вносите исправления в первичные документы (акты, КС) согласно п. 5 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете";
б) на сумму скидки оформляете корректировочный счет-фактуру согласно п.п. 1 и 5.2 ст. 169 НК РФ;
в) в бухучете сторнируете выручку и начисленный НДС на сумму скидки;
г) в налоговом учете сумму скидки без НДС отражаете в составе внереализационных расходов согласно пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ.
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в специальном сервисе
26 сентября 2012 в 12:29
Цитата (НКК):
2) В периоде подписания данного допсоглашения:
а) вносите исправления в первичные документы (акты, КС) согласно п. 5 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете";
б) на сумму скидки оформляете корректировочный счет-фактуру согласно п.п. 1 и 5.2 ст. 169 НК РФ;
в) в бухучете сторнируете выручку и начисленный НДС на сумму скидки;
г) в налоговом учете сумму скидки без НДС отражаете в составе внереализационных расходов согласно пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ.


Спасибо.
Исправления вносить и корректировать пока нечего, т.к.работы только закончены (все в течение квартала, а точнее месяца) и документы (акт и счет-фактура) еще только будем выписывать. Очень не хочется заморачиваться с корректировочным счет-фактурой, хочу сделать доп.соглашение на скидку и выписать документы уже за минусом этой скидки, ведь НДС за пределы квартала не выходит)))
НКК Консультант
26 сентября 2012 в 12:52
Цитата (KsuhaL):
Спасибо.
Исправления вносить и корректировать пока нечего, т.к.работы только закончены (все в течение квартала, а точнее месяца) и документы (акт и счет-фактура) еще только будем выписывать. Очень не хочется заморачиваться с корректировочным счет-фактурой, хочу сделать доп.соглашение на скидку и выписать документы уже за минусом этой скидки, ведь НДС за пределы квартала не выходит)))


Добрый день!

В следующий раз просьба сразу четко формулировать в вопросе ситуацию, а то получается, что отвечающие за Вас додумывают исходные данные и отвечают согласно им.

В Вашем случае просто составьте допсоглашение, рассмотренное нами выше, и оформляйте реализацию (в т.ч. первичку) уже с учетом скидки без всяких исправлений.
26 сентября 2012 в 13:03
Илья, спасибо большое.
Проверьте коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов