Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Nejenka

Налог на прибыль

Зравствуйте, подскажите пожалуйста, за первый квартал 2010 года выручка составила 4 053 658, нам нужно было переходить на ежемесячную уплату авасов, если да то что будет если мы этого не сделали?
ОтветитьНовый вопрос. . .
бухгалтерЯ 10 693  балла, г. Тула
16 июля 2010 в 10:00
Цитата (Nejenka):Зравствуйте, подскажите пожалуйста, за первый квартал 2010 года выручка составила 4 053 658, нам нужно было переходить на ежемесячную уплату авасов, если да то что будет если мы этого не сделали?


Вы вновь созданная организация? А за предыд. (1 кв. 2010 г) 3 кв. у Вас какая выручка?
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
16 июля 2010 в 10:47
Цитата (Nejenka):Зравствуйте, подскажите пожалуйста, за первый квартал 2010 года выручка составила 4 053 658, нам нужно было переходить на ежемесячную уплату авасов, если да то что будет если мы этого не сделали?


Пени за несвоевременную уплату. А вы и в декларации за 1 квартал не показали авансы на 2й? Запросите сверку в налоговой, потому что у меня была такая ситуация, что предыдущий главбух не показал авансы на след.квартал, соответственно, в последующей декларации не уменьшил на сумму авансов сумму , подлежащую к уплате в бюджет. А налогвая сама авансы начислила. И получилась в карточке двойное начисление. Нас завалили требованиями. Я, пока разобралась, чуть не спятила))). Так что вы подайте уточненку за 1 кв.
Надежда 54 1 731  балл, г. Новосибирск
16 июля 2010 в 11:17
Если вы вели деятельность в 2009г, то обратитесь к п.3 ст.286 НК РФ: "Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249....не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал,....уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода"
16 июля 2010 в 11:17
Цитата (бухгалтерЯ): Вы вновь созданная организация? А за предыд. (1 кв. 2010 г) 3 кв. у Вас какая выручка?



нет мы не вновь созданная организация, за 3 кв.2009 - 4541819, за 4 кв.2009 - 4596805
IgorNevsky Консультант
16 июля 2010 в 11:33
Цитата (Nejenka):нет мы не вновь созданная организация, за 3 кв.2009 - 4541819, за 4 кв.2009 - 4596805

Ну, тогда однозначно уже во 2 квартале 2010 г. должны были быть ежемесячные авансовые платежи.
Предлагаю такой вариант действий:
1) рассчитать сумму ежемесячных авансовых платежей на 2 квартал 2010 года;
2) уплаттиь их сейчас с пенями;
3) подать уточненную декларацию за 1 квартал, в которой отразить эти платежи;
4) при подаче декларации за полугодие учесть ежемесячные авансовые платежи.
Удачи!
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Галина Александровна 2 424  балла, г. Смоленск
16 июля 2010 в 11:37
Сдавайте уточненную декларацию за 1 кв.2010 г. с учетом начисленных авансовых платежей (Даже если вы их и не платили). И за 2 кв. декларации делайте с авансовыми платежами.
16 июля 2010 в 11:43
спасибо всем за скорые ответы.
16 июля 2010 в 11:45
А еще вопрос, у нас прибыль появилась только в первом квартале, в 2009 году был убыток, расчитать авансоввые платежи на основании 1 квартала?
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
16 июля 2010 в 11:50
Цитата (Nejenka):А еще вопрос, у нас прибыль появилась только в первом квартале, в 2009 году был убыток, расчитать авансоввые платежи на основании 1 квартала?


Вы можете прибыль 1го квартала уменьшить на убытки прошлых периодов и рассчитать авансовые платежи с учетом убытков. Или, если у вас убытки уменьшат прибыль на 100%, у вас вообще может не быть авансов на 2й квартал
16 июля 2010 в 12:11

Вы можете прибыль 1го квартала уменьшить на убытки прошлых периодов и рассчитать авансовые платежи с учетом убытков. Или, если у вас убытки уменьшат прибыль на 100%, у вас вообще может не быть авансов на 2й квартал[/quote]

Я прибыль уменьшила на убытки, и налог на прибыль за 1 кв. составил 5797
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
16 июля 2010 в 12:13
Цитата (Nejenka):
Я прибыль уменьшила на убытки, и налог на прибыль за 1 кв. составил 5797


Значит, эту сумму вы и должны были внести в бюджет в качестве авансовых платежей на 2кв.2010
16 июля 2010 в 12:21


Значит, эту сумму вы и должны были внести в бюджет в качестве авансовых платежей на 2кв.2010[/quote]

Я эту сумму заплатила, а во втором квартале авансы ежемесячно не делала.
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
16 июля 2010 в 12:27
Цитата (Nejenka):

Я эту сумму заплатила, а во втором квартале авансы ежемесячно не делала.


Вы заплатили налог по итогам работы 1го квартала по сроку 28.04.10

Еще вы должны были эту же сумму внести в бюджет в течение 2го квартала тремя суммами
28/04-10 1932
28/05-10 1932
28/06-10 1933

Даже если вы не платили в течение 2го квартала авансы, вы должны их показать в декларации за 1квартал и уменьшить на них сумму , подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал

попробую на примере

Налоговая база за 1 кв 28985
налог на прибыль за 1 кв 5797
авансы на 2й кв. исходя из прибыли 1го квартала 5797

Налоговая база за полугодие 60000
налог на прибыль за полугодие 12000
начислено авансов за полугодие 5797+5797= 11594
к уплате за полугодие 12000-11594=406 (платите 28/07)
авансовые платежи на 3кв. 12000 - 5797 = 6203 (платите по 1/3 28/07 ,28/08,28/09)
16 июля 2010 в 12:43
Спасибо большое.Ох!