Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ЕленаНик

Декларация по ЕНВД за 2-й квартал

Здравствуйте!
Первый раз пробую отправитть декларацию по ЕНВД с помощью вашей системы. Заполняю декларацию..
Сумма исчиленного налога за 2 кв. 2010 г. составила 5908 руб.(как и за 1 кв.) Уплаченные страховые взносы за
себя в ПФР на страх. часть составили 2954 руб (как и за 1 кв.) Ровно половина, для того чтобы уменьшить сумму налога по ЕНВД. Заношу данную ифомацию об уплате, система мне высчитывает уплаченную сумму- 2598 руб??
Ставлю сумму уменьшающую налог -2954 руб. При формировании отчета в разделе 3 по строке 020 стоит сумма -5908, по строке 030 -2598, по стр. 050 -2954, по стр. 060 -2954. Как исправить исчисляемую системой сумму 2598 на 2954?
С уважением, Елена.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Smirnovagold 4 351  балл, г. Борзя
16 июля 2010 в 11:25
Добрый день! Во первых 2904 это не половина от 5908, или Вы в какой-то цифре ошиблись. Пересчитайте, по строке 010 должна поставиться налогооболагаемая база, по 020 налог исчисленный, по 030 поставьте всю сумму пенсонных взносов 2904, по строке 050 2904, по строке 060 получится налог к уплате при Ваших цифрах это 3004
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
16 июля 2010 в 11:59
Цитата (Smirnovagold):Добрый день! Во первых 2904 это не половина от 5908, или Вы в какой-то цифре ошиблись. Пересчитайте, по строке 010 должна поставиться налогооболагаемая база, по 020 налог исчисленный, по 030 поставьте всю сумму пенсонных взносов 2904, по строке 050 2904, по строке 060 получится налог к уплате при Ваших цифрах это 3004


2954! Это я пока писала, ошиблась в цифре. Это половина от 5908!
Кирилл Кувалкин 10 740  баллов, г. Екатеринбург
16 июля 2010 в 12:05
Цитата (ЕленаНик):Здравствуйте!
Первый раз пробую отправитть декларацию по ЕНВД с помощью вашей системы. Заполняю декларацию..
Сумма исчиленного налога за 2 кв. 2010 г. составила 5908 руб.(как и за 1 кв.) Уплаченные страховые взносы за
себя в ПФР на страх. часть составили 2954 руб (как и за 1 кв.) Ровно половина, для того чтобы уменьшить сумму налога по ЕНВД. Заношу данную ифомацию об уплате, система мне высчитывает уплаченную сумму- 2598 руб??
Ставлю сумму уменьшающую налог -2954 руб. При формировании отчета в разделе 3 по строке 020 стоит сумма -5908, по строке 030 -2598, по стр. 050 -2954, по стр. 060 -2954. Как исправить исчисляемую системой сумму 2598 на 2954?
С уважением, Елена.


А почему у вас сумма страх. пенс. взносов такая за квартал? Эльба считает в пределах квартально начисленной суммы - 2598 руб.
Может быть, вы и медицинские страховые взносы вписали в пенсионные?
18 июля 2010 в 19:51
Цитата (Кирилл Кувалкин): А почему у вас сумма страх. пенс. взносов такая за квартал? Эльба считает в пределах квартально начисленной суммы - 2598 руб.
Может быть, вы и медицинские страховые взносы вписали в пенсионные?



Сумма такая, потому, что нужно уменьшить наполовину платеж налога по ЕНВД во 2 кв. Разницу во взносах в ПФР, в ТФОМС и в ФФОМС откорретирую в 4 квартале.
Бухгалтерия
Заполняйте накладные, акты, счета‑фактуры и ведите бухгалтерию ИП
Кирилл Кувалкин 10 740  баллов, г. Екатеринбург
18 июля 2010 в 20:10
Цитата (ЕленаНик):
А почему у вас сумма страх. пенс. взносов такая за квартал? Эльба считает в пределах квартально начисленной суммы - 2598 руб.
Может быть, вы и медицинские страховые взносы вписали в пенсионные?[/quo

Сумма такая, потому, что нужно уменьшить наполовину платеж налога по ЕНВД во 2 кв. Разницу во взносах в ПФР, в ТФОМС и в ФФОМС откорретирую в 4 квартале.


Нельзя уменьшать налог на величину, большую, чем начисленная. На первый квартал сумма пенсионных взносов за себя - 2598 руб., пусть даже вы заплатили 2954 - зачесть эту сумму полностью в первом квартале нельзя, потому что часть её фактически относится уже к следующему кварталу.
19 июля 2010 в 16:08
Цитата (Кирилл Кувалкин): Нельзя уменьшать налог на величину, большую, чем начисленная. На первый квартал сумма пенсионных взносов за себя - 2598 руб., пусть даже вы заплатили 2954 - зачесть эту сумму полностью в первом квартале нельзя, потому что часть её фактически относится уже к следующему кварталу.


Добрый день Кирилл!
Сумму в ПФР разве обязательно платить поквартально? А ежемесячно? Раз в год? Я всегда плачу и учитываю суммы платежей в ПФР как мне выгоднее для оплаты налога по ЕНВД. Декларации сдаю в налоговоую инспекцию не первый раз, замечаний по уплате и уменьшению налогов не было ни разу.
Елена.
Кирилл Кувалкин 10 740  баллов, г. Екатеринбург
19 июля 2010 в 17:19
Цитата (ЕленаНик):
Цитата (Кирилл Кувалкин): Нельзя уменьшать налог на величину, большую, чем начисленная. На первый квартал сумма пенсионных взносов за себя - 2598 руб., пусть даже вы заплатили 2954 - зачесть эту сумму полностью в первом квартале нельзя, потому что часть её фактически относится уже к следующему кварталу.


Добрый день Кирилл!
Сумму в ПФР разве обязательно платить поквартально? А ежемесячно? Раз в год? Я всегда плачу и учитываю суммы платежей в ПФР как мне выгоднее для оплаты налога по ЕНВД. Декларации сдаю в налоговоую инспекцию не первый раз, замечаний по уплате и уменьшению налогов не было ни разу.
Елена.


Добрый день!

Платить вы можете, действительно, раз в год. Допустим, вы взяли и заплатили все взносы за 2010 год в январе. Налог, предположим, у вас достаточно большой, чтобы не попасть на 50%. Можете ли вы уменьшить первоквартальный налог на всю сумму уплаченных взносов? Минфин РФ считает, что нет. Так, в письме от 29 января 2010 г. № 03-11-11/22 они пишут:

"...возможность уменьшения суммы единого налога на вмененный доход, исчисленной за налоговый период, связывается законодателем не с периодом, в котором фактически уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, а с периодом, за который эти взносы исчисляются и уплачиваются.
В связи с этим, например, при подаче налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за III квартал 2009 г. сумма налога может быть уменьшена индивидуальным предпринимателем на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированных платежей, уплаченных за свое страхование в целом за 2009 г., в части, относящейся к III кварталу 2009 г."


Таким образом, мы, стараясь не подвести нашего пользователя под неудовольствие контролирующих органов, не позволяем учесть взносы в размере, превышающем сумму, приходящуюся на первый квартал.

То, что к вам раньше не было претензий - ничего не доказывает. Они могут пропустить и более серьёзные нарушения.
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
19 июля 2010 в 17:34
Кирилл, спасибо за разъяснение!