Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Наталья Александровна Ю

НДС — декларация (оказание услуг)

Подскажите пожалуйста.
Мы оказываем услуги по строительству, выделяем НДС.
Покупатель нам оплачивает за услуги уже 1 и 2 квартал, работа до конца не выполнена.
Какие документы мы должны им предоставлять (акт ведь выдается по окончании работы)
И как составить декларацию по НДС в этом случае
ОтветитьНовый вопрос. . .
Оленька Юрьевна 92 624  балла, г. Москва
18 июля 2010 в 09:05
Цитата (Наталья Александровна Ю):Подскажите пожалуйста.
Мы оказываем услуги по строительству, выделяем НДС.
Покупатель нам оплачивает за услуги уже 1 и 2 квартал, работа до конца не выполнена.
Какие документы мы должны им предоставлять (акт ведь выдается по окончании работы)
И как составить декларацию по НДС в этом случае


То есть из документов у Вас только оплата и нет никаких актов оказания услуг? Что следует из платежек? Это аванс? В договоре как этот вопрос урегулирован? Предусмотрено авансирование?
Если из всех документов следует, что это аванс , то Вы должны в 5 - дневный срок выписать счет-фактуру на полученный аванс в 2-х экз, один из которого направить Вашему контрагенту.
Этот счет - фактуру регистрируете в книге продаж, начисляете НДС с аванса. Не забудьте заполнить строку, в которой указываются платежно - расчетные документы, по которым поступил Вам аванс.
Когда будут акты выполненных работ, счет-фактуру на выполненные услуги регистрируете в книге продаж и одновременно в книге покупок регистрируете счет-фактуру на аванс.
Если аванс получен в одном квартале, а работы выполнены в другом , у Вас должно получиться, что в одном квартале у Вас НДС с аванса будет к доплате в бюджет, в другом - по нулям (если все копейка в копейку сойдется). Для понимания общей картины я не говорю про налоговые вычеты.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
19 июля 2010 в 11:34
Посмотрите договор. Вдруг в нем предусмотрено поэтапное закрытие работ. Тогда необходимы промежуточные акты выполненных работ. Соответственно возникнет реализация и все вытекающие из этого последствия.