Учет НДС при возмещении «коммуналки»

Question

Здравствуйте!Организация (субабонент) возмещает расходы на электроэнергию, согласно выставленным счетам, в которых указана сумма НДС, но счет-фактуру абонент не предоставляет. Надо ли субабоненту выделять указанный НДС, отправляя потом на 99 сч. или все полностью можно отнести у себя на затраты, уменьшив базу по налогу на прибыль?

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (Юлия Ш):Здравствуйте!Организация (субабонент) возмещает расходы на электроэнергию, согласно выставленным счетам, в которых указана сумма НДС, но счет-фактуру абонент не предоставляет. Надо ли субабоненту выделять указанный НДС, отправляя потом на 99 сч. или все полностью можно отнести у себя на затраты, уменьшив базу по налогу на прибыль?Если Ваш статус как субабонента подтвержден договором с абонентом (и, соответственно, договором абонента с энергоснабжающей организацией), то требуйте счет-фактуру и затем принимайте НДС к вычету.Если такого статуса нет, то, так как НДС в счетах все же указан, выделять его надо (только на счет 19, а не 99!), а вот к вычету нельзя и на расходы, думаю, Вам никто не даст отнести... Так что, увы, придется относить на счет 91, не принимая в налоговом учете 🙁Впрочем, если хотите и готовы "пободаться" с налоговой - можете попробовать принять.

Faty · Answer

Цитата (Юлия Ш):Здравствуйте!Организация (субабонент) возмещает расходы на электроэнергию, согласно выставленным счетам, в которых указана сумма НДС, но счет-фактуру абонент не предоставляет. Надо ли субабоненту выделять указанный НДС, отправляя потом на 99 сч. или все полностью можно отнести у себя на затраты, уменьшив базу по налогу на прибыль?Что-то новое - субабонент.Это у Вас в договоре с энергосбытовой компанией так определено?

Юлия Ш · Answer

Да, статус из договора, и конечно же 19 сч., когда указывала 99 счет имела в виду, что прибыль чистую уменьшим на сумму НДС. Спасибо всем большое за ответы. Для меня форум - безценная поддержка.