Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Татьяна_

Баланс и форма №2

Уважаемые форумчане, помогите, запуталась.
Строка 470 баланса=сальдо сч 84+сч99
В форме №2 в строке 150 (текущий налог на прибыль) ставлю сумму из декларации.
А строка 190 тогда как считается? как разница Прибыль до налогообложения (стр 140)- текущий налог на прибыль (стр 150, тот который я из декларации взяла). И тогда получится что, если сложить полученную чистую прибыль с нераспределенной прибылью, то эта сумму не будет равна строке 470 баланса....
Или в форме №2 я ставлю только налог на прибыль из декларации, а чистая прибыль получается по данным бухгалтерского учета, (независимо от того что вычитание налога на прибыль из прибыль до налогообложения даст другой результат).
Вообщем, чтоб вас не запутать давайте на примере.
форма 1:
нераспр прибыль (строка 470) = 14 (сч.84)+143 (сч.99_ т.е. бух.прибыль)

Форма 2:
прибыль до налогообложения =186
налог на прибыль=41 (из декалрации)
Чистая прибыль??? тут в итоге как:
1 вариант=186-41=145
2 вариант=ставлю просто 143 (как остаток на сч 99,т.е бух прибыль) тогда и 470 строка будет верно заполнена...или ме строку 470 корректировать как 14 (сч 84)+145 ( как чистая прибыль из формы №2)

ОтветитьНовый вопрос. . .
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
26 июля 2010 в 17:50
А у Вас, случайно, не было расходов, не принимаемых к учету (т.е. на 99 ничего не списывалось кроме налога на прибыль)? Откуда-то у Вас 143000 взялись, а не 145000....
Если нет, то стр.190(Ф2)+84 счет = стр.470(Ф1).
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
26 июля 2010 в 18:00
так 145, получается если из Прибыль до налогообложения - налог на прибыль из декларации....
А 143 получится если просто заполняю форму 2 в 1с, и налог на прибыль там вылезает равным 143, как сумма по проводкам Д99/2/1 К 68 , там суммруется и первый квартал и второй почему то...
IgorNevsky Консультант
26 июля 2010 в 18:06
Цитата (Татьяна_):так 145, получается если из Прибыль до налогообложения - налог на прибыль из декларации....
А 143 получится если просто заполняю форму 2 в 1с, и налог на прибыль там вылезает равным 143, как сумма по проводкам Д99/2/1 К 68 , там суммруется и первый квартал и второй почему то...

Ну, вообще-то они и должны суммироваться! У Вас же прибыль заполняется не за 2 квартал, а за полугодие, поэтому и сумма налога на прибыль должна отражаться в отнотности за всё полугодие, а не только та, которая к доплате по итогам полугодия (т.е. 2 квартала).
Может, я что-то не понимаю?...
Как вариант - посмотрите, какие вообще операции отражены по счету 99, какая корреспонденция применялась при начислениях и списаниях. Может, что-то лишнее "поймаете".
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
26 июля 2010 в 18:10
АА ну да должно суммироваться)
У меня разница в бух и налоговом учете. моджет я неправильно сделала начисление налога? в смысле я сделала проводки на 30.06. Д 99 К 68 на всю сумму из декларации, а надо было за вычетом начисления за 1 квартал??
IgorNevsky Консультант
26 июля 2010 в 18:19
Цитата (Татьяна_):АА ну да должно суммироваться)
У меня разница в бух и налоговом учете. моджет я неправильно сделала начисление налога? в смысле я сделала проводки на 30.06. Д 99 К 68 на всю сумму из декларации, а надо было за вычетом начисления за 1 квартал??

А-а-а-а.... Ну, конечно...
Конечно же, начисление налога в сумме за 1 и 2 кварталы должно дать ту сумму, которая отражена в декларации!
В общем, получается, что переначислили в бухучете, за счет этого и вылезла нестыковка.
Хорошо еще, что Вы ПБУ 18/02 не применяете (если, конечно, законно не применяете!).
Удачи!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 10:46
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Татьяна_):АА ну да должно суммироваться)
У меня разница в бух и налоговом учете. моджет я неправильно сделала начисление налога? в смысле я сделала проводки на 30.06. Д 99 К 68 на всю сумму из декларации, а надо было за вычетом начисления за 1 квартал??

А-а-а-а.... Ну, конечно...
Конечно же, начисление налога в сумме за 1 и 2 кварталы должно дать ту сумму, которая отражена в декларации!
В общем, получается, что переначислили в бухучете, за счет этого и вылезла нестыковка.
Хорошо еще, что Вы ПБУ 18/02 не применяете (если, конечно, законно не применяете!).
Удачи!


Спасибо, подскажите тогда, а платить мне сумму из декларации или сумму за вычетом того что я за 1 квартал заплатила,т.е. то что я сейчас в бухучете на 30.06.10 начислю??
Да ПБУ 18/02 законно не применяем, малое предприятие.
IgorNevsky Консультант
27 июля 2010 в 11:00
Цитата (Татьяна_):Спасибо, подскажите тогда, а платить мне сумму из декларации или сумму за вычетом того что я за 1 квартал заплатила,т.е. то что я сейчас в бухучете на 30.06.10 начислю??

Ни один из предложенных вариантов.
Платить - то, что получилось в разделе 1.1 Декларации.
Смотрите: Вы заплатили некоторую сумму налога за 1 квартал (как ежемесячные авансовые платежи, так и квартальный). Далее у Вас были ежемесячные авансовые платежи во 2 квартале (со сроками - 28 апреля, 28 мая и 28 июня).
Так вот, по итогам полугодия, если говорить упрощенно, к уплате будет разница между общей суммой налога, начисленной с налоговой базы за полугодие в целом, и суммой всех авансовых платежей (как ежемесячных, так и квартального за 1 квартал), уплаченных за полугодие.
Удачи!
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 12:02
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Татьяна_):Спасибо, подскажите тогда, а платить мне сумму из декларации или сумму за вычетом того что я за 1 квартал заплатила,т.е. то что я сейчас в бухучете на 30.06.10 начислю??

Ни один из предложенных вариантов.
Платить - то, что получилось в разделе 1.1 Декларации.
Смотрите: Вы заплатили некоторую сумму налога за 1 квартал (как ежемесячные авансовые платежи, так и квартальный). Далее у Вас были ежемесячные авансовые платежи во 2 квартале (со сроками - 28 апреля, 28 мая и 28 июня).
Так вот, по итогам полугодия, если говорить упрощенно, к уплате будет разница между общей суммой налога, начисленной с налоговой базы за полугодие в целом, и суммой всех авансовых платежей (как ежемесячных, так и квартального за 1 квартал), уплаченных за полугодие.
Удачи!


А у нас нет пока ежемесячных авановых платежей, не достигли лимита в среднем 3 млн., тогда как?мы только по результатам 1 кваратала заплатили сумму
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
27 июля 2010 в 12:06
Если у Вас все верно начислено, то сумма к уплате у вас будет в кредите счета 68.04.1 на 30.06.2010
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 12:33
итак, подводя итог. На 30.06. начисляю сумму налога на прибыль как разницу между начисленной по итогам полугодия, и начисленной по итогам 1 квартала?
а плачу....??? из декалрации или эту разницу?
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 12:48
У Вас в декларации получится сумма к уплате по разделу 1.1. Вот ее и платите! Т.е. разница между начисленным за полугодие и перечисленным авансом (за 1 квартал). Перегрелись.....
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 13:48
Цитата (ЕЮ):У Вас в декларации получится сумма к уплате по разделу 1.1. Вот ее и платите! Т.е. разница между начисленным за полугодие и перечисленным авансом (за 1 квартал). Перегрелись.....

Извините...я похоже и вправду перегрелась...не поставила сумму начисленную за 1 квартал в строку 210...вот и вопросы стала задавать...
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
27 июля 2010 в 14:02
где-то в Консультанте есть хорошая статья, называется "Как отразить в Декларации по налогу на прибыль авансовые платежи", автор А.И.Дыбов; там очень хорошо описан порядок заполнения Листа 2 в отношении расчета авансовых платежей по налогу и суммы налога к доплате или уменьшению.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 14:32
Я своим перегревом ушла в другую степь)) у меня все равно вопрос, строка 470 баланса =строка 190 ф2+СЧ84
Тогда у меня тут не сходится...возможно из за округления, что в программе все с копейками а в балансе и Ф2 все округляется ,...
Прибыль до налогообложения=186
налог=41 (из декларации)
чистая прибыль=145

Баланс, сч 84 на начало года 14 т.р+145 (из формы 2) =159 т.р....
Если идти по бух данным то (сч 84) 14199,68+146390=160588...т.е. округляется до 161.... Вот разница в 2000 руб...(((
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 14:40
Все-таки посмотрите внимательно 99 счет. 145000 (Ф2) и 146390 (оборотка?) очень сильно отличаются....
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 15:31
Цитата (ЕЮ):Все-таки посмотрите внимательно 99 счет. 145000 (Ф2) и 146390 (оборотка?) очень сильно отличаются....

что именно там может быть?открыла ..туда списывается 90 и 91...... все вроде верно...Кирпичная стена

...откуда разница может выплыть? неужели все из за округлений?
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:26
99 до начисления налога на прибыль получается 186000? Налог начислили 41000? Больше, я так поняла, оборотов по 99 нет. Тогда просто обязано совпасть! Округления на 2000 по-моему невозможны.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:39
Цитата (ЕЮ):99 до начисления налога на прибыль получается 186000? Налог начислили 41000? Больше, я так поняла, оборотов по 99 нет. Тогда просто обязано совпасть! Округления на 2000 по-моему невозможны.

раписываю цифры, уже сил нет не знаю что делать.
Оборотка:
Выручка 6 892 927
себестоимость 4 572 573
Ндс 1 051 463
Расх на продажу 1 073 307
Прибыль от продаж 195 584

прочие расх. 8 607
прибыль до налогообложения 186 977
налог на прибыль 40 588
Прибыль 146 389

Форма 2
выручка 5 841
себестоимость 4 573
валовая прибыль 1 268
коммерческие расходы 1 073
Прибыль от продаж 195
Прочие расходы 9
прибыль до налогообложения 186
налог на прибыль 41
чистая прибыль 145
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:48
Цитата (Татьяна_):
Цитата (ЕЮ):99 до начисления налога на прибыль получается 186000? Налог начислили 41000? Больше, я так поняла, оборотов по 99 нет. Тогда просто обязано совпасть! Округления на 2000 по-моему невозможны.

раписываю цифры, уже сил нет не знаю что делать.
Оборотка:
Выручка 6 892 927
себестоимость 4 572 573
Ндс 1 051 463
Расх на продажу 1 073 307
Прибыль от продаж 195 584

прочие расх. 8 607
прибыль до налогообложения 186 977
налог на прибыль 40 588
Прибыль 146 389

Форма 2
выручка 5 841
себестоимость 4 573
валовая прибыль 1 268
коммерческие расходы 1 073
Прибыль от продаж 195
Прочие расходы 9
прибыль до налогообложения 186
налог на прибыль 41
чистая прибыль 145


Не поняла.....
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:49
В оборотке -выручка с НДС, в форме 2-без НДС. В оборотке-неокруглено, в форме 2-округления
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:49
Поняла!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:52
Видимо, надо редактировать руками, если хотите чтобы все сошлось... У Вас при округлении в Ф2: выручка уменьшается ; расходы увеличиваются. Вот это округление "боком" и выходит.
А чтобы не ломать голову, открыли бы Ф2 в рублях. Сразу бы увидели цифры. А при сохранении и отправке поставите тысячи.
Галина Александровна 2 424  балла, г. Смоленск
27 июля 2010 в 16:54
Случайно начисление пеней и штрафов не было Д99 -К68?
Александр Погребс Главный консультант
27 июля 2010 в 16:54
Цитата (ЕЮ):... Округления на 2000 по-моему невозможны.

На 2000 невозможно, а на 2 вполне.
Я так понял, счет ведется сразу в тысячах? попробуйте проделать всё тоже самое, но с одной цифрой после запятой.
Если разница сохранится, значит, дело не в округлении. Если разница будет в сотнях рублей, значит, это округления и попробуйте округлить "как-нибудь не так"...

Успехов!
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:56
Цитата (Галина Александровна):Случайно начисление пеней и штрафов не было Д99 -К68?

пени штрафы были..но суммы незначительны около 200рублей
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:58
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (ЕЮ):... Округления на 2000 по-моему невозможны.

На 2000 невозможно, а на 2 вполне.
Я так понял, счет ведется сразу в тысячах? попробуйте проделать всё тоже самое, но с одной цифрой после запятой.
Если разница сохранится, значит, дело не в округлении. Если разница будет в сотнях рублей, значит, это округления и попробуйте округлить "как-нибудь не так"...

Успехов!

Да сделала форму 2 с одной цифрой после запятой, сразу чистая прибыль стала 146,3....
где и что лучше исправить то?
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:58
А в Ф2 валовая прибыль-то должна быть 1269, если по-честному, а не "по-арифметике" считать. Я понимаю, что при указании цифр в тысячах математика не пойдет. А если раскроете рубли, то все получится.
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 16:59
Цитата (Галина Александровна):Случайно начисление пеней и штрафов не было Д99 -К68?

Было бы меньше, чем надо. А тут наоборот "лишняя" тысяча вылезает!
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:00
Цитата (ЕЮ):Видимо, надо редактировать руками, если хотите чтобы все сошлось... У Вас при округлении в Ф2: выручка уменьшается ; расходы увеличиваются. Вот это округление "боком" и выходит.
А чтобы не ломать голову, открыли бы Ф2 в рублях. Сразу бы увидели цифры. А при сохранении и отправке поставите тысячи.

Открыла форму 2 и баланс в рблях, все идет (ну 1 рубль вылезает но это ерунда))). А отправлять то надо в тысячах рублей? правильно? тогда где и что мне исправить? в форме 2? и что именно?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:02
См. выше. стр 029 1269
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:05
Цитата (ЕЮ):См. выше. стр 029 1269

Так если смотреть на форму 2, то 5841-4573=1268 именно....
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:14
А баланс и форму 2 можно сдать с одной цифрой после запятой? правда тогда они без штрихкодов распечатываются(
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:15
А если в рублях:
стр 010 =6892927-1051463=5841464
стр 020 = 4572573
стр 029 =1268891 Следовательно, 1269
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:17
Цитата (ЕЮ):А если в рублях:
стр 010 =6892927-1051463=5841464
стр 020 = 4572573
стр 029 =1268891 Следовательно, 1269

спасибо за ответы, извините за назойливость..))
т.е. я могу в форме 2 просто изменить сумму и все? независимо от того что если считать по форме 2 получается другая сумма? так?
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:23
Я бы изменила. В балансе зачастую с этими округлениями тоже ерундистика получается! Смотришь в рублях - все в порядке. Сворачиваешь в тысячи - в столбик суммы не сходятся....
YNIVERSAL 23 474  балла, г. Арзамас
27 июля 2010 в 17:27
Цитата (Татьяна_):
Цитата (ЕЮ):А если в рублях:
стр 010 =6892927-1051463=5841464
стр 020 = 4572573
стр 029 =1268891 Следовательно, 1269

спасибо за ответы, извините за назойливость..))
т.е. я могу в форме 2 просто изменить сумму и все? независимо от того что если считать по форме 2 получается другая сумма? так?

Сумму в ф2 округляйте в соответствии с вычислениями в полных рублях,т.е. "стр 029 =1268891 Следовательно, 1269"
Меня в вашем вопросе смущает расчитанный налог на прибыль:
прибыль от продаж 195584 руб Х 20%=39116,8 - налог на прибыль.
У Вас налог = 40588
Какие-то расходы не беруться для налогообложения?
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:32
Цитата (YNIVERSAL):
Цитата (Татьяна_):
Цитата (ЕЮ):А если в рублях:
стр 010 =6892927-1051463=5841464
стр 020 = 4572573
стр 029 =1268891 Следовательно, 1269

спасибо за ответы, извините за назойливость..))
т.е. я могу в форме 2 просто изменить сумму и все? независимо от того что если считать по форме 2 получается другая сумма? так?

Сумму в ф2 округляйте в соответствии с вычислениями в полных рублях,т.е. "стр 029 =1268891 Следовательно, 1269"
Меня в вашем вопросе смущает расчитанный налог на прибыль:
прибыль от продаж 195584 руб Х 20%=39116,8 - налог на прибыль.
У Вас налог = 40588
Какие-то расходы не беруться для налогообложения?

Налог -из декларации по налогу на прибыль, потому как именно эту цифры мы ставим в форме 2.
Да есть разница в бух и налоговом учете.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:34
Цитата (ЕЮ):Я бы изменила. В балансе зачастую с этими округлениями тоже ерундистика получается! Смотришь в рублях - все в порядке. Сворачиваешь в тысячи - в столбик суммы не сходятся....

А в 1 с в форме 2 валовую прибьыль изменить невозможно...АААААА!((((Кирпичная стена
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:41
Вы ее в рублях ставите? Или сразу в тысячах? Если в рублях, то пи сворачивании в тысячи должно получаться правильно...
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:43
Цитата (ЕЮ):Вы ее в рублях ставите? Или сразу в тысячах? Если в рублях, то пи сворачивании в тысячи должно получаться правильно...

Это вообще неактивная ячейка, что валовая прибыль что прибыль от продаж рассчитываются автоматически....И изменению не подлежат(((
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:52
Я имею в виду 010 и 020 в тысячах ставите руками или цифры берутся из оборотки в рублях?
Я корректировала так: увеличивала в рублях одну из цифр (010 или 020 в зависимости от того, в какую сторону надо изменить 029) на несколько сотен, чтобы и в округленных тысячах правду соблюсти, и 029 получить нужную.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 17:57
Татьяна! Сейчас надо убегать. Если до завтра у Вас ничего не получится, пишите. Попробуем доконать 1С!
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
27 июля 2010 в 18:03
Цитата (ЕЮ):Я имею в виду 010 и 020 в тысячах ставите руками или цифры берутся из оборотки в рублях?
Я корректировала так: увеличивала в рублях одну из цифр (010 или 020 в зависимости от того, в какую сторону надо изменить 029) на несколько сотен, чтобы и в округленных тысячах правду соблюсти, и 029 получить нужную.

ААА..)) цифры берутся из оборотки, но округляются. Просто у меня в итоге, иза всех округлений не на 1000 р. не идет, а на 2000)))
Вот почему: сделала Выручка в форме 2 =5842-4573 (себест-ть)=1269
1269-1073(ком.расх)=196 прибыль от продаж
196-9=187 прибыль до налогообложения
187-41 (налог на прибыль)=146 (чистая прибыль) Впринципе если смотерть по оборотке то это уже похоже на правду.
Но теперь смотрю на строку 470 в балансе, там нераспр прибыль 14 ( а точнее 14200) на начало года, а на конец вылезает сумма 161. если 161-14=147...получается что в форме 2 чистая прибыль должна быть 147....
Извините пожалуйста за столько вопросов. Но отчет сдавать надо, молода в этом деле, не понимаю как все решить... Куда еще 1 т.р. приписать?))
ЕЮ 13 155  баллов, г. Санкт-Петербург
28 июля 2010 в 09:28
В балансе подкорректируйте руками прибыль, чтобы в тысячах получилось 160. Единственное что, сейчас (когда 161 стоит) у Вас баланс идет?
Татьяна_ (автор вопроса) 10  баллов, г. Санкт-Петербург
28 июля 2010 в 11:30
Цитата (ЕЮ):В балансе подкорректируйте руками прибыль, чтобы в тысячах получилось 160. Единственное что, сейчас (когда 161 стоит) у Вас баланс идет?

Да баланс идет именно когда 161 стоит....
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП