Какие отчеты сдавать в январе‑2022: удобная памятка для бухгалтера

Какие отчеты сдавать в январе‑2022: удобная памятка для бухгалтера
Какие отчеты сдавать в январе‑2022: удобная памятка для бухгалтера
30 декабря 2021

В нашей памятке — только самая важная отчетность, которую необходимо сдать с 17 по 31 января 2022 года. В ней нет «экзотических» форм (тех, которые сдает лишь малая часть организаций и ИП). Добавьте страницу с памяткой в закладки в своем браузере, чтобы не пропустить важную отчетность в январе.

17 января — СЗВ-М

СЗВ-М за декабрь 2021 года нужно направить в Пенсионный фонд не позднее 17 января 2022 года (так как 15 января — суббота).

Как можно сдать отчет — на бумаге или через интернет? Ответ зависит от числа застрахованных лиц (в том числе работающих по договорам ГПХ) за предшествующий отчетный период (п. 2 ст. 8 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ):

  • 25 и более человек — отчитаться нужно только в электронной форме через интернет;
  • менее 25 человек — отчитаться можно как в электронной форме, так и на бумаге, на выбор страхователя.

Также см. «Форма СЗВ‑М: как заполнить и сдать форму для ежемесячной отчетности в ПФР».

Экстерн Заполнить, проверить и сдать СЗВ‑М через интернет Сдать бесплатно

20 января — алкогольная декларация

За IV квартал 2021 года необходимо отчитаться не позднее 20 января 2022 года.

Напомним, что алкогольные декларации должны сдавать, в частности:

  • юрлица, продающие спиртное в розницу: при оказании услуг общепита; в магазинах беспошлинной торговли; в местностях, где нет интернета (и обязанности передавать данные в ЕГАИС);
  • организации и ИП, торгующие в розницу пивом, пивными напитками, медовухой, пуаре, сидром.

Сдать алкогольную отчетность можно только через интернет. Декларацию нужно направить в региональный орган исполнительной власти, который выдает алкогольные лицензии. Копию — в Росалкогольрегулирование (см. «Отчет по алкогольной продукции в ФСРАР: как заполнить и сдать алкодекларацию»).

Справка

Обязанность сдать алкодекларацию за тот или иной квартал возникает при соблюдении, как минимум, одного из двух условий. Первое — в течение квартала организация или ИП торговали алкоголем. Второе — на начало и (или) конец квартала имелись товарные остатки. Если ни одно из условий не выполнено, сдавать нулевую отчетность не нужно.

Маркет Подготовить и сдать всю алкогольную отчетность через интернет

25 января — НДС

Декларацию по НДС за IV квартал 2021 года предстоит сдать не позднее 25 января 2022 года. Сделать это необходимо в электронном виде через интернет (п. 5 ст. 174 НК РФ). Напомним: применяется форма с изменениями, внесенными приказом ФНС от 26.03.21 № ЕД-7-3/228@ (см. «Декларацию по НДС за III квартал нужно сдать по новой форме»).

Отчитаться должны плательщики НДС, не освобожденные от обязанностей по его уплате. В случае, когда в IV квартале отсутствовали начисления и вычеты, требуется направить «нулевку» (см. «Нулевая отчетность ООО»).

Справка

Первый платеж по НДС за IV квартал 2021 года следует перечислить не позднее 25 января 2022 года. Сумма равна одной третьей от величины, которая указана в декларации к уплате (п. 1 ст. 174 НК РФ). Второй и третий платежи нужно сделать не позднее 25 февраля и 25 марта 2022 года соответственно.

Экстерн Сформируйте платежку на уплату налогов в один клик по данным из отчета

25 января — 4-ФСС

Срок сдачи отчетности по взносам «на травматизм» за 2021 год зависит от формы сдачи. Через интернет отчитаться нужно не позднее 25 января 2022 года; на бумаге — не позднее 20 января 2022 года (см. «Сдача отчета в ФСС в 2021 году: сроки сдачи на бумаге и в электронном виде»).

Право выбрать способ сдачи обусловлено среднесписочной численностью физлиц, которые получили выплаты в предшествующем расчетном периоде (у вновь созданных организаций или ИП — в текущем периоде; п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ):

  • более 25 человек — 4-ФСС надо сдать в электронной форме через интернет;
  • 25 человек и менее — отчет можно сдать как в электронной, так и в бумажной форме.

Экстерн Заполнить, проверить и сдать новый расчет 4-ФСС через «Контур.Экстерн» Сдать бесплатно

25 января — отчет о прослеживаемости товаров

Это относительно новый вид отчетности. Первый раз его сдавали по итогам III квартала 2021 года. Теперь пришло время составить отчет по итогам IV квартала 2021 года.

Срок сдачи — 25 января 2022 года. Отчет следует направить через оператора ЭДО, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью.

Электронная подпись Получить сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи через час

Другие способы отправки отчета не предусмотрены (см. «Прослеживаемость товаров стала обязательной: новая отчетность и новые правила оформления документов для бизнеса»).

Внимание!

Отчет за IV квартал оформляют только те, у кого в октябре — декабре 2021 года были операции с прослеживаемыми товарами. Такие операции отражаются в графах 12, 12а и 13 счета-фактуры. См. «Инструкция по заполнению счетов‑фактур».

Экстерн Подключиться к оператору ЭДО и сдать отчет о прослеживаемости Сдать бесплатно

28 января — налог на прибыль

Сдать декларацию должны только те юрлица, которые делают авансовые платежи (АП) исходя из фактической прибыли. Они обязаны отчитаться за период январь — декабрь 2021 года, используя упрощенную форму декларации (т.к. отчетность промежуточная). Подробнее см. «Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций».

Способ сдачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предыдущий календарный год (для вновь созданной организации — от текущей численности; п. 3 ст. 80 НК РФ):

  • более 100 человек — только в электронной форме по интернету;
  • 100 человек и менее — допустимо как в электронной, так и в бумажной форме, на выбор налогоплательщика.
Важно

Существует некая неопределенность относительно того, нужно ли организациям, перечисляющим авансовые платежи исходя из фактической прибыли, по итогам 12-ти месяцев сдавать промежуточную декларацию не позднее 28 января следующего года (и делать АП). С одной стороны, такая обязанность прямо обозначена в Кодексе, поскольку период «январь-декабрь» является отчетным (п. 2 ст. 285 НК РФ).

С другой стороны, этот период одновременно является и налоговым (п.1 ст. 285 НК РФ). А по итогам налогового периода следует не позднее 28 марта сдать не промежуточную, а годовую декларацию, а также перечислить налог на прибыль (а не авансовый платеж).

Получается, формально компании обязаны дважды отчитаться и сделать два платежа по результатам одного и того же периода, а именно 12 месяцев. Многие специалисты полагают, что на практике поступать так не следует. Достаточно годовой декларации и итоговой суммы налога, а промежуточной отчетностью и АП можно пренебречь. Это косвенно подтверждает и тот факт, что в форме декларации по налогу на прибыль (утв.приказом ФНС от 15.05.17 № ММВ-7-3/444@) отсутствует код для периода «двенадцать месяцев». Подробнее см. обсуждение «Как уплачивать ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли?».

Бухгалтерия Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно

31 января — отчетность в Росстат

Организациям — субъектам малого предпринимательства (кроме микропредприятий) належит отчитаться перед Росстатом по форме № ПМ не позднее 31 января 2022 года (поскольку 29 января — суббота).

В отчете следует отразить данные по организации (включая филиалы и структурные подразделения) за 2021 год. Если деятельности не было, необходимо заполнить титульный лист и раздел 1 «Анкета» (см. «Утверждены правила заполнения статистической формы № ПМ для малых предприятий»).

Важно

Как проверить, нужно ли организации либо ИП сдать тот или иной отчет в статистику? Проще всего сделать это по ИНН. Подробнее см. «Отчетность в статистику (Росстат) по ИНН: как узнать какие отчеты сдавать».

 

Экстерн Заполните и сдайте всю статистическую отчетность через интернет Сдать бесплатно

31 января — РСВ

Расчет по страховым взносам за 2021 год необходимо направить в ИФНС не позднее 31 января 2022 года (так как 30 января — воскресенье).

Каким способом направить РСВ? Зависит от численности физлиц, получивших выплаты (п. 10 ст. 431 НК РФ):

  • более 10 человек — только в электронной форме по интернету;
  • 10 человек и менее — допустимо как в электронной, так и в бумажной форме на выбор плательщика взносов.
Экстерн Заполнить, проверить и сдать РСВ по действующим правилам Сдать бесплатно
В закладки Поделиться 31 805