Налоговики напомнили, как применяется мораторий на валютные проверки

Налоговики напомнили, как применяется мораторий на валютные проверки
28 сентября 2022

До конца 2022 года налоговые органы не проводят проверки соблюдения валютного законодательства (см. «Валютные» проверки приостановлены до конца 2022 года»). Однако в некоторых случаях мораторий не действует. Об этом напомнили специалисты ФНС в недавно опубликованном письме от 30.06.22 № ШЮ-4-17/8270@.

Валютные проверки приостановлены постановлением правительства РФ от 28.05.22 № 977.

Согласно документу, приостанавливается большинство проверок соблюдения валютного законодательства. Исключение сделано для следующих случаев.

  • в ходе проверки были выявлены нарушения, по которым срок давности привлечения к административной ответственности истекает до 31 декабря 2022 года. Такая ревизия будет продолжена в части соответствующих правонарушений;
  • нарушения валютного законодательства связаны с исполнением принятых с 28 февраля 2022 года нормативных правовых актов, которые устанавливают специальные экономические меры из-за введенных санкций;
  • нарушения валютного законодательства связаны с куплей-продажей валюты, минуя уполномоченные банки, либо с валютными расчетами между резидентами в наличной форме, без использования банковских счетов в уполномоченных банках.
Важно

Работа с клиентами, которые попали в санкционные списки, чревата неприятностями — от штрафов до собственного попадания в такие списки. Ситуация осложняется тем, что в настоящее время не существует единого перечня лиц, против которых введены санкции. Провести мониторинг по базе глобальных санкций можно в Контур.Призме. В сервис загружены санкционные списки 30 стран и международных организаций. В настоящее время в нем содержатся данные на 35 тыс. физических и юридических лиц. По запросу пользователя Контур.Призма формирует профиль клиента с указанием всех санкционных списков, в которые он попал. Для проверки нерезидентов РФ в строку поиска следует ввести фамилию человека или название организации на латинице. Для граждан России и отечественных компаний доступна проверка по ИНН, ОГРН и наименованию на русском языке.

Призма Получить демодоступ к сервису Контур.Призма
В закладки Поделиться 232