Уменьшение налогов на сумму страховых взносов при совмещении УСН и ЕНВД

Question

Здравствуйте,у нас ИП на УСН доходы 3% (Крым).с 10 мая собираемся открывать кафе и попадаем под ЕНВД. И там и там есть и будут наемные работники. Вопрос в том, как уменьшать уплату за режимы за счет уплаченных страховых взносов?только на 1 вид деятельности на 50% или можно на 2 вида деятельности?

Светлана545 · Accepted Answer

Цитата (KsUnya123):Здравствуйте,у нас ИП на УСН доходы 3% (Крым).с 10 мая собираемся открывать кафе и попадаем под ЕНВД. И там и там есть и будут наемные работники. Вопрос в том, как уменьшать уплату за режимы за счет уплаченных страховых взносов?только на 1 вид деятельности на 50% или можно на 2 вида деятельности?

Добрый день.
Если есть сотрудники, которые однозначно относятся к УСН - то страховые взносы за них относятся на уменьшение УСН, но с ограничением в размере 50% от налога.
Если есть сотрудники, которые однозначно относятся к ЕНВД - то страховые взносы за них относятся на уменьшение ЕНВД, но с ограничением в размере 50% от налога.
Если есть сотрудники, которых невозможно отнести к одному виду деятельности - то страховые взносы за них распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально полученной выручке к общему объему доходов.

Если ИП относится только к УСН (что на практике бывает очень редко, так как он как руководитель принимает участие во всех своих системах налогообложения) - то фиксированные платежи (ФП) за него уменьшают налог по УСН, но не более 50% от налога (то есть взносы за сотрудников + взносы за ИП, но не более 50% от налога).
Если у ИП есть сотрудники на ЕНВД, то свои ФП он не может вычитать из налога по ЕНВД. Только взносы за сотрудников.
Если ИП относится и к УСН и к ЕНВД - то его ФП тоже нужно распределить и уменьшить УСН на долю, которая приходится к упрощенному режиму налогообложения. Доля, приходящаяся на ЕНВД - сгорит, потому как я уже писала, у ИП с сотрудниками нет возможности уменьшить ЕНВД на свои ФП.

Посмотрите статью БухОнлайна, где во вкладке "обобщающая таблица" можно скачать себе таблицу и использовать ее в своей работе. Таблица составлена налоговыми органами.
В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы

Также посмотрите статью БухОнлайна о том, как распределять расходы (и взносы в частности) между режимами
Совмещение ЕНВД и «упрощенки»: как распределить расходы

Нитка · Answer

Доброго дня!Цитата (KsUnya123):собираемся открывать кафе и попадаем под ЕНВД.С 01.01.2013 г. применение ЕНВД зависит от желания налогоплательщика. Если выгодно, то можно все доходы облагать налогом в рамках УСНО (тем более, что ставка налога понижена до 3% 😀). Тогда и необходимость в трудоемком раздельном учете отпадет.Примерно так.

KsUnya123 · Answer

Спасибо огромное за ответы,но нам не выгодно будет вести кафе на усн) значит,что я могу уменьшить сумму только на усн,правильно?

Нитка · Answer

Цитата (KsUnya123):я могу уменьшить сумму только на усн,правильно?Правильно 😀

KsUnya123спросила27 апреля 2015 в 13:15 84 просмотра УСН  Уменьшение налогов на сумму страховых взносов при совмещении УСН и ЕНВД Здравствуйте,у нас ИП на УСН доходы 3% (Крым).с 10 мая собираемся открывать кафе и попадаем под ЕНВД. И там и там есть и будут наемные работники. Вопрос в том, как уменьшать уплату за режимы за счет уплаченных страховых взносов?только на 1 вид деятельности на 50% или можно на 2 вида деятельности? Новый вопрос Ответить

Светлана545 г. Пятигорск98 593 балла 28 апреля 2015 в 10:16 Цитата (KsUnya123):Здравствуйте,у нас ИП на УСН доходы 3% (Крым).с 10 мая собираемся открывать кафе и попадаем под ЕНВД. И там и там есть и будут наемные работники. Вопрос в том, как уменьшать уплату за режимы за счет уплаченных страховых взносов?только на 1 вид деятельности на 50% или можно на 2 вида деятельности? Добрый день. Если есть сотрудники, которые однозначно относятся к УСН - то страховые взносы за них относятся на уменьшение УСН, но с ограничением в размере 50% от налога. Если есть сотрудники, которые однозначно относятся к ЕНВД - то страховые взносы за них относятся на уменьшение ЕНВД, но с ограничением в размере 50% от налога. Если есть сотрудники, которых невозможно отнести к одному виду деятельности - то страховые взносы за них распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально полученной выручке к общему объему доходов. Если ИП относится только к УСН (что на практике бывает очень редко, так как он как руководитель принимает участие во всех своих системах налогообложения) - то фиксированные платежи (ФП) за него уменьшают налог по УСН, но не более 50% от налога (то есть взносы за сотрудников + взносы за ИП, но не более 50% от налога). Если у ИП есть сотрудники на ЕНВД, то свои ФП он не может вычитать из налога по ЕНВД. Только взносы за сотрудников. Если ИП относится и к УСН и к ЕНВД - то его ФП тоже нужно распределить и уменьшить УСН на долю, которая приходится к упрощенному режиму налогообложения. Доля, приходящаяся на ЕНВД - сгорит, потому как я уже писала, у ИП с сотрудниками нет возможности уменьшить ЕНВД на свои ФП. Посмотрите статью БухОнлайна, где во вкладке "обобщающая таблица" можно скачать себе таблицу и использовать ее в своей работе. Таблица составлена налоговыми органами. В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы Также посмотрите статью БухОнлайна о том, как распределять расходы (и взносы в частности) между режимами Совмещение ЕНВД и «упрощенки»: как распределить расходы 28 апреля 2015 (Изменено)

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Нитка г. Пермь63 616 баллов 28 апреля 2015 в 10:54 Доброго дня! Цитата (KsUnya123):собираемся открывать кафе и попадаем под ЕНВД. С 01.01.2013 г. применение ЕНВД зависит от желания налогоплательщика. Если выгодно, то можно все доходы облагать налогом в рамках УСНО (тем более, что ставка налога понижена до 3% 😀). Тогда и необходимость в трудоемком раздельном учете отпадет. Примерно так. 28 апреля 2015

KsUnya123Автор вопроса г. Ялта26 баллов 28 апреля 2015 в 11:24 Спасибо огромное за ответы,но нам не выгодно будет вести кафе на усн) значит,что я могу уменьшить сумму только на усн,правильно? 28 апреля 2015

Нитка г. Пермь63 616 баллов 28 апреля 2015 в 13:47 Цитата (KsUnya123):я могу уменьшить сумму только на усн,правильно? Правильно 😀 28 апреля 2015

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку Реклама 16+. ООО «Сертум-Про». Реквизиты