Уменьшение налога ИП на УСН на сумму страховых взносов при наличии работников

Question

Здравствуйте! &#160;Мой вопрос такой: ИП находится на УСН ДОХОДЫ.Имеет сотрудников. При расчете налога нужно указать сумму страховых взносов,чтобы уменьшить налог. Можно ли в эту сумму включить фиксированный налог уплаченный ИП за себя( он его оплатил в декабре) и можно ли включать налоги начисленные за декабрь,но которые будут уплачены в январе.Заранее спасибо.

iri4111 · Answer

Цитата (неа):Здравствуйте! &#160;Мой вопрос такой: ИП находится на УСН ДОХОДЫ.Имеет сотрудников. При расчете налога нужно указать сумму страховых взносов,чтобы уменьшить налог. Можно ли в эту сумму включить фиксированный налог уплаченный ИП за себя( он его оплатил в декабре) и можно ли включать налоги начисленные за декабрь,но которые будут уплачены в январе.Заранее спасибо.Здравствуйте.Уменьшить налог УСН на фиксированные страховые взносы ИП может только в том случае, если не производит выплаты работникам. В вашем случае работники есть и выплаты вы производите.Цитата (Ст. 346.21 НК РФ&#160;):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;...При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.Взносы, оплаченные в январе за декабрь, в уменьшение налога 2014 года принять нельзя.

Nataly S · Answer

Здравствуйте! Цитата (iri4111):Цитата (неа): Мой вопрос такой: ИП находится на УСН ДОХОДЫ.Имеет сотрудников. При расчете налога нужно указать сумму страховых взносов,чтобы уменьшить налог. Можно ли в эту сумму включить фиксированный налог уплаченный ИП за себя( он его оплатил в декабре) и можно ли включать налоги начисленные за декабрь,но которые будут уплачены в январе.Заранее спасибо.Здравствуйте.Уменьшить налог УСН на фиксированные страховые взносы ИП может только&#160; в том случае, если не производит выплаты работникам.&#160;&#129320; В вашем случае работники есть и выплаты вы производите.Вы неправы.ИП на УСН, производящий выплаты физлицам, может уменьшить налог УСН на фиксированные взносы, но с ограничением 50% от суммы налога УСН.Здесь таблица, составленная налоговиками В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносыПисьмо Минфина Стало ясно, как предпринимателю - &#171;упрощенщику&#187; с наемным персоналом уменьшить налог на страховые взносы, уплаченные &#171;за себя&#187;

iri4111 · Answer

Цитата (Nataly S):Здравствуйте!
Вы неправы.
ИП на УСН, производящий выплаты физлицам, может уменьшить налог УСН на фиксированные взносы, но с ограничением 50% от суммы налога УСН.

Здесь таблица, составленная налоговиками В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы

Письмо Минфина Стало ясно, как предпринимателю - «упрощенщику» с наемным персоналом уменьшить налог на страховые взносы, уплаченные «за себя»

Здравствуйте, Наталья.
Спасибо, что поправили👏, буду теперь знать.

10 января 2015

неаспросила9 января 2015 в 23:20 103 просмотра УСН  Уменьшение налога ИП на УСН на сумму страховых взносов при наличии работников Здравствуйте! Мой вопрос такой: ИП находится на УСН ДОХОДЫ.Имеет сотрудников. При расчете налога нужно указать сумму страховых взносов,чтобы уменьшить налог. Можно ли в эту сумму включить фиксированный налог уплаченный ИП за себя( он его оплатил в декабре) и можно ли включать налоги начисленные за декабрь,но которые будут уплачены в январе.Заранее спасибо. Новый вопрос Ответить

iri4111 523 балла 9 января 2015 в 23:30 Цитата (неа):Здравствуйте! Мой вопрос такой: ИП находится на УСН ДОХОДЫ.Имеет сотрудников. При расчете налога нужно указать сумму страховых взносов,чтобы уменьшить налог. Можно ли в эту сумму включить фиксированный налог уплаченный ИП за себя( он его оплатил в декабре) и можно ли включать налоги начисленные за декабрь,но которые будут уплачены в январе.Заранее спасибо. Здравствуйте. Уменьшить налог УСН на фиксированные страховые взносы ИП может только в том случае, если не производит выплаты работникам. В вашем случае работники есть и выплаты вы производите. Цитата (Ст. 346.21 НК РФ ):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: 1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; ... При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов. Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. Взносы, оплаченные в январе за декабрь, в уменьшение налога 2014 года принять нельзя. 9 января 2015 (Изменено)

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Nataly S 525 972 балла 9 января 2015 в 23:46 Здравствуйте! Цитата (iri4111): Цитата (неа): Мой вопрос такой: ИП находится на УСН ДОХОДЫ.Имеет сотрудников. При расчете налога нужно указать сумму страховых взносов,чтобы уменьшить налог. Можно ли в эту сумму включить фиксированный налог уплаченный ИП за себя( он его оплатил в декабре) и можно ли включать налоги начисленные за декабрь,но которые будут уплачены в январе.Заранее спасибо. Здравствуйте. Уменьшить налог УСН на фиксированные страховые взносы ИП может только в том случае, если не производит выплаты работникам. 🤨 В вашем случае работники есть и выплаты вы производите. Вы неправы. ИП на УСН, производящий выплаты физлицам, может уменьшить налог УСН на фиксированные взносы, но с ограничением 50% от суммы налога УСН. Здесь таблица, составленная налоговиками В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы Письмо Минфина Стало ясно, как предпринимателю - «упрощенщику» с наемным персоналом уменьшить налог на страховые взносы, уплаченные «за себя» 9 января 2015

iri4111 523 балла 10 января 2015 в 00:10 Цитата (Nataly S):Здравствуйте! Вы неправы. ИП на УСН, производящий выплаты физлицам, может уменьшить налог УСН на фиксированные взносы, но с ограничением 50% от суммы налога УСН. Здесь таблица, составленная налоговиками В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы Письмо Минфина Стало ясно, как предпринимателю - «упрощенщику» с наемным персоналом уменьшить налог на страховые взносы, уплаченные «за себя» Здравствуйте, Наталья. Спасибо, что поправили👏, буду теперь знать. 10 января 2015