Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие налоги и взносы должен уплачивать ИП с работниками?

11 июля 2015 в 13:10
Добрый день. Разрабатываем проект открытия детского развивающего центра и сейчас собираем всю информацию по налоговым и социальным выплатам как с наймом работников, так и без них. 
Первоначальные мысли:
1. Открываем ИП.
2. Приобретаем патент на деятельность "Уход за ребенком и оказания услуг населению по репетиторству". Патент нужен для аренды помещения в вечерней школе.
Ann-Nancy  59 486 баллов, г. Благовещенск
11 июля 2015 в 13:24
Добрый день!

Вопрос то в чем?
11 июля 2015 в 13:38
Вопрос, какие выплаты ожидать и как устраивать людей для наименьших выплат в налоговую, пенсионный и социальный налог.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
11 июля 2015 в 18:13
95 баллов Добавить баллы
Цитата (Terra2011):Добрый день. Разрабатываем проект открытия детского развивающего центра и сейчас собираем всю информацию по налоговым и социальным выплатам как с наймом работников, так и без них.
Первоначальные мысли:
1. Открываем ИП.
2. Приобретаем патент на деятельность "Уход за ребенком и оказания услуг населению по репетиторству".
Добрый день.
Такого вида деятельности нет. В выделенной фразе Вы смешали 2 патента.
ПСН может применяться в отношении 47 видов деятельности, среди которых есть:
Цитата:15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
Только не понятно, зачем Вам репетиторство?
Для детского развивающего центра больше подойдет "услуги по присмотру и уходу за детьми и больными"

Цитата (Terra2011):Патент нужен для аренды помещения в вечерней школе.
Не совсем понятно, зачем Вы это обозначили?
В любом случае нужно просчитать стоимость патента. Вам нужно указать муниципальное образование, в котором собираетесь заниматься Вашей деятельностью, потому как возможно, что он зависит от количества наемных работников.

Цитата (Terra2011):Вопрос, какие выплаты ожидать и как устраивать людей для наименьших выплат в налоговую, пенсионный и социальный налог.
На форуме не обсуждаются противоправные действия. Если Вы готовы общаться без обсуждения налоговых схем - то мы продолжим (если Вы укажите муниципальное образование, укажите сколько человек Вы планируете нанять, посчитаем взносы с их зарплаты). Если Вам это не интересно - то модераторы закроют тему.
Мария Ларичева Главный модератор
11 июля 2015 в 19:17
Цитата (Светлана545):Цитата:15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
Добрый день!
Светлана, Вы забыли указать источник цитирования. Улыбаюсь
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
11 июля 2015 в 19:45
Цитата (Мария Ларичева):Добрый день!
Светлана, Вы забыли указать источник цитирования.
Добрый вечер, Мария!
Не надо было мне это в цитату выделять Стыдно! 
Это виды деятельности, указанные под пунктами 15 и 16, взятые из статьи 346.43 НК РФ глава 26.5 "Патентная система налогообложения"
12 июля 2015 в 07:21
Извините, был неточен в формулировке. Патент на репетиторство. Без него не дают в аренду помещение в школе. Если указывать муниципальное образование, тогда надо лицензию на этот вид деятельности.
По поводу схем ухода от налогов-это здесь не рассматривается. НУЖНА БЕЛАЯ СХЕМА. Есть несколько видов договоров по найму работников, с разными формами оплаты и ответственности. Трудовой договор-где работодатель оплачивает полностью все взносы за работника. Договор по оказанию услуг-не совсем понятен механизм оплаты взносов в государство (кто, где, когда оплачивает налоги и остальные платежи государству). 
Планируется со временем принять 1-2 работника. Работники будут совмещать трудовую деятельность в центре с основной работой.
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
12 июля 2015 в 11:42
89 баллов Добавить баллы
Цитата (Terra2011):Если указывать муниципальное образование, тогда надо лицензию на этот вид деятельности.
Добрый день.
Эта фраза осталась для меня не понятной.
Я спросила про муниципальное образование (город, поселок) в котором Вы хотите приобрести патент на репетиторство, чтобы посмотреть Закон о патентной системе налогообложения (ПСН).

Цитата (Terra2011):Трудовой договор-где работодатель оплачивает полностью все взносы за работника.
Верно, но Вы не учли, что для ИП на ПСН действуют пониженные страховые тарифы.

ИП, применяющие патентную систему налогообложения, согласно пп. 14 ст. 58 212-ФЗ могут применять пониженные страховые тарифы (за исключением тех, кто осуществляет виды деятельности, указанные в пп. 19, 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ - но у Вас пп. 15, поэтому Вы можете применять пониженные страховые тарифы). Тарифы страховых взносов для Вас будут составлять 20% в ПФР.
А в ФСС - тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - зависит от класса профессионального риска (его можно посмотреть в уведомлении). Он может быть от 0,2% до 8,5%. В большинстве случаев это 0,2%

Рассчитаем на примере:
Зарплата сотруднику установлена 20 000 руб. по трудовому договору. Будем считать без стандартного налогового вычета (так как сотрудники будут работать по совместительству, то скорей всего они его получают на основном месте)
20 000 * 13% = 2 600 - налог на доходы с зарплаты сотрудника, который удерживается с дохода сотрудника, но перечисляете его Вы, так как выступаете налоговым агентом.
То есть на руки сотрудник получит 17 400.
2 600 Вы перечислите в налоговую.
20 000 * 20% = 4 000 - в ПФР
20 000 * 0,2% (предположим, что у Вас этот тариф) = 40 - в ФСС
В ПФР и ФСС Вы платите из своих доходов.

4 040 - в месяц на одного сотрудника.
8 080 - в месяц на 2-х сотрудников.

Цитата (Terra2011):Договор по оказанию услуг-не совсем понятен механизм оплаты взносов в государство (кто, где, когда оплачивает налоги и остальные платежи государству).
Если я правильно поняла - Вы имеете ввиду договор гражданско-правового характера (ГПХ)
При договоре ГПХ тариф страховых взносов будет тот же - 20%. А взносы в ФСС на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начисляются и оплачиваются в том случае, если в договоре прописано, что ИП уплачивает за работника эти страховые взносы.
Налог на доходы (НДФЛ) Вы также удерживаете из дохода работника и перечисляете в бюджет (Вы являетесь налоговым агентом)

Эти взносы (в ПФР, ФСС, налоговую) платите Вы. И отчитываетесь в сроки, предусмотренные государством.
Не забудьте также встать на учет как работодатель.

Ну и хотелось бы обратить внимание, что Вы не сможете патент уменьшить на страховые взносы за сотрудников. Это не предусмотрено Налоговым Кодексом.

Посмотрите еще статьи БухОнлайна
Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника
Минфин: с аванса, выданного физлицу по гражданско-правовому договору, НДФЛ нужно удержать в периоде выплаты аванса
С вознаграждения, выплачиваемого физическому лицу по договору гражданско-правового характера, НДФЛ удерживает налоговый агент
13 июля 2015 в 04:46
Добрый день. Спасибо за информацию.
А еще такой вопрос:
Вопрос удалён модератором.
2. Если на кого зарегистрировано ИП находится в декретном отпуске полагаются понижающие коэффициенты по социальному страхованию?
Ирина Ротнова Модератор
13 июля 2015 в 06:56
Цитата (Terra2011):1. Кассовый аппарат обязательно или достаточно приходного ордера с указанием всех реквизитов?
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
13 июля 2015 в 09:12
68 баллов Добавить баллы
Цитата (Terra2011):2. Если на кого зарегистрировано ИП находится в декретном отпуске полагаются понижающие коэффициенты по социальному страхованию?
Добрый день.
Что ж Вы не посмотрели статью, которую я указала? Вопрос отпал бы сам собой Улыбаюсь
Цитата: Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"

Статья 58. Пониженные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период 2011 - 2027 годов

14) для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, - в отношении выплат и вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, занятых в виде экономической деятельности, указанном в патенте за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45 - 47 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации.
Как видим - пониженные страховые взносы только в отношении работников, занятых в патенте на репетиторство.

ИП может не платить взносы в ПФР и ФФОМС в случае, если находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Но деятельность в этом случае тоже не должна вестись и доходов быть не должно.

Цитата:В каких случаях можно снизить сумму взносов
Обязательные платежи в ПФР и ФФОМС потребуется заплатить всем физическим лицам, имеющим статус ИП. При этом не имеет значения, ведется ли ими предпринимательская деятельность и приносит ли она доход. Однако из этого правила все-таки есть исключения. Так, предусмотрены случаи, когда в периоды отсутствия предпринимательской деятельности и доходов ИП вправе не платить взносы. К таким периодам относится, к примеру, период прохождения военной службы, ухода за ребенком до 1, 5 лет, ухода за ребенком-инвалидом (ч. 6 ст. 14 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ).
Из статьи БухОнлайна
Страховые взносы у ИП без работников: сколько потребуется заплатить в фонды «за себя» в 2015 году
13 июля 2015 в 10:06
Спасибо большое. Вы очень сильно выручили. Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер