Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расхождения в декларации по налогу на прибыль и НДС

ЕленаНиНо (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
2 декабря 2015 в 20:22
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, получили требование о предоставлении пояснений из налоговой, в котором говорится, что установлено расхождение налоговых баз по налогу на добавленную стоимость (1,2,3 кв) и налогу на прибыль за 9 месяцев 2015 г на сумму 36 835 руб. Откуда эта сумма мне понятно.
Объясню суть на примере двух кварталов.
1 КВАРТАЛ.   Книга покупок: 1 счет-фактура каждый месяц (т.е. январь + февраль + март + аванс за апрель)
Книга продаж: 1 счет - фактура каждый месяц (т.е. январь + февраль + март + сумма авансовой счет-фактуры за январь, уплаченной в декабре - стонирование этой суммы)
2 КВАРТАЛ.   Книга покупок: 1 счет-фактура каждый месяц (т.е. апрель + май + июнь + аванс за июль)
Книга продаж: 1 счет - фактура каждый месяц (т.е. апрель + май + июнь + сумма авансовой счет-фактуры за апрель, уплаченной в марте - стонирование этой   
В декларации по налогу на прибыль в строке 010 доходы от реализации сумма указывается за 3 мес. без учета авансовых счет-фактур, т.к. это не доход.
За 3 квартала сумма увеличивается только на эти авансы, оплаченные нами и учтенные впоследствии в книге продаж.
Все ли так я делаю? и как это все объяснить налоговой?
Буду рада выслушать советы опытных бухгалтеров. Заранее спасибо)
БухОнлайн Редакция
3 декабря 2015 в 21:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Решения арбитражных судов за июнь 2015 года: ошибка в платежке, НДФЛ, налог на прибыль, вычеты по НДС, страховые взносы, налоговые проверки 30 июля 2015
НДС «под колпаком», или всеобщая камералка 26 декабря 2014
Решения арбитражных судов за сентябрь 2015 года: списание расходов на ГСМ, учет суточных при загранкомандировке, использование факсимиле в счете-фактуре 29 октября 2015
Как оптимизировать процесс подготовки и сдачи отчетности в группе компаний 29 сентября 2015

Вопросы на форуме
Несоответствие в декларации по налогу на прибыль и НДС сумм начисленных премий 6 октября 2015
Проверка контрольного соотношения строк декларации по налогу на прибыль и НДС 19 августа 2015
Расхождения в декларации по налогу на прибыль и в бухгалтерском балансе 17 июня 2015
Учет доходов при производстве работ с длительным циклом в декларациях по налогу на прибыль и НДС 8 февраля 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Khatrusov  1 398 баллов, г. Москва
3 декабря 2015 в 21:14
Добрый день.

Вообще они сравнивают строки по реализации, а авансы показываются в другой строке декларации. Поэтому пример мне кажется неудачным.
Но расхождения между декларациями по НДС и по прибыли - обычное явление в силу разной природы этих налогов и способов их исчисления.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер