Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли на возврат товара выставлять корректировочный счет-фактуру?

АленаСчастливая (автор вопроса)  97 баллов, г. Нижний Новгород
30 декабря 2015 в 08:38
Добрый день. 
Продавец и покупатель на ОСН
Мы продали товар покупателю в ноябре, оформили торг 12 и сч-фактуру.
Покупатель вернул нам товар в декабре ( ненадлежащего качества) - торг 12 и акт 
Нужно ли на возврат товара выставлять счет фактуру корректировочную и какой код указывать?

В январе продаем им снова этот товар.
БухОнлайн Редакция
31 декабря 2015 в 09:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
ФНС напомнила, в каком случае выставляются корректировочные счета-фактуры 11 июля 2012
Инструкция по оформлению корректировочных счетов-фактур 21 февраля 2013
Наименование, количество и цена товаров в счете-фактуре отражаются также как в отгрузочном документе 25 апреля 2012
«Популярные» претензии к счетам-фактурам: позиция налоговиков и решения судей 6 ноября 2015

Вопросы на форуме
Обязательно ли выставлять корректировочный счет-фактуру при возврате брака? 23 октября 2015
Составление акта при возврате товара от покупателя 10 ноября 2015
НДС при возврате товара поставщику 27 октября 2015
Нужно ли выписывать корректировочный счет-фактуру при отмене экспорта? 5 ноября 2014

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 19 сентября 2012
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Александр Погребс Главный консультант
31 декабря 2015 в 12:54
Добрый день!
Цитата (АленаСчастливая):Продавец и покупатель на ОСН
Мы продали товар покупателю в ноябре, оформили торг 12 и сч-фактуру.
Покупатель вернул нам товар в декабре ( ненадлежащего качества) - торг 12 и акт 
Нужно ли на возврат товара выставлять счет фактуру корректировочную и какой код указывать?
Корректировочный счет-фактура представляется в том случае, если меняется (уменьшается) стоимость поставки.

Т.е., если возвращается не весь товар или если товар не возвращается, а уменьшается его цена, тогда точно надо делать корректировочный счет-фактуру.

А вот, если товар возвращается весь и "стоимость поставки" уменьшается до нуля, то вопрос становиться спорным.
Есть два варианта решения:
1. Корректировочный счет-фактура с уменьшением до нуля.
2. Аннулировать первоначальный счет-фактуру.

Есть все "за" и "против" у каждого из вариантов.
Выбирать вам.

Налоговикам, по идее, должен понравится первый вариант, поскольку дает Вам право сделать вычет излишне начисленного НДС в текущем квартале, а не в том, в котором начислен.
По второму варианту, нужно уменьшать реализацию того квартала, в котором была отгрузка. Если он уже "закрыт", надо делать уточненную декларацию.
Цитата (АленаСчастливая):В январе продаем им снова этот товар.
Сделаете новый счет-фактуру.

Успехов!

С Новым годом!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
АленаСчастливая (автор вопроса)  97 баллов, г. Нижний Новгород
31 декабря 2015 в 13:55
Цитата (Александр Погребс):1. Корректировочный счет-фактура с уменьшением до нуля.
Александр, а корректировочный счет фактура в данном случае предоставляется покупателю?
Потому что сделаю сч фактуру в декабре, а новую в январе

Спасибо за ответ и с наступающим!
Александр Погребс Главный консультант
31 декабря 2015 в 15:12
Цитата (АленаСчастливая):
Цитата (Александр Погребс):1. Корректировочный счет-фактура с уменьшением до нуля.
Александр, а корректировочный счет фактура в данном случае предоставляется покупателю?
Потому что сделаю сч фактуру в декабре, а новую в январе
Если Выбираете этот вариант, то корректировочный счет-фактуру должны выписать не позднее 5 дней после составления документов по возврату товара.
Если возврат товара до 25 декабря, то корректировочный счет-фактуру нужно делать в этом году...

Корректировочный счет-фактуру нужно передавать покупателю.

Однако, если он успел сделать вычет, то при возврате товара, должен был восстановить этот вычет, не дожидаясь корректировочного счета-фактуры. Так что, когда он получить этот корректировочный счет-фактуру для покупателя не имеет большого значения.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер