Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Требование от налоговой по предоставлению документов по НДС

14 марта 2016 в 14:18
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться я в этих делах новичок
Организация ООО на ОСН

Пришло требование от налогового о представлении документов (информации).
Требуют предоставить следующую информацию

В соответствии со статьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс)
необходимо представить в течение 10 рабочих дней со дня вручения настоящего требования
1) документы:
1.01 Книга покупок за 4 квартал 2015 года
1.02 Счет-фактура от 21.05.2015 № 1
1.03 Счет-фактура от 30.09.2015 № 8
1.04 Счет-фактура от 07.10.2015 № 9
1.05 Счет-фактура от 17.11.2015 № 15
1.06 Счет-фактура от 23.10.2015 № 11
1.07 Счет-фактура от 26.10.2015 № 12
1.08 Счет-фактура от 29.10.2015 № 13
1.09 Счет-фактура от 21.10.2015 № 10
1.10 Платежное поручение, подтверждающее перечисление денежных средств, в соответствии с
указанными счет-фактурами.
1.11 Договор (контракт, соглашение с дополнительными соглашениями и приложениями) с
контрагентом, в соответствии с указанными счет-фактурами.

*Наша организация поставщик. Данные счет-фактуры - авансовые, которые отражены в книге покупок за 4 квартал в периоде фактической реализации на основании пункта 6 статьи 172 (Дт 68.02 - Кт 76.АВ) Если не ошибаюсь.

Подскажите пожалуйста понять в чем проблема и насколько это опасно?

Заранее благодарен!!!
Александра Овчинникова  8 032 балла, г. Ярославль
14 марта 2016 в 20:25
43 балла Добавить баллы
Цитата (Юра 4987):Наша организация поставщик. Данные счет-фактуры - авансовые, которые отражены в книге покупок за 4 квартал в периоде фактической реализации на основании пункта 6 статьи 172 (Дт 68.02 - Кт 76.АВ) Если не ошибаюсь.

Подскажите пожалуйста понять в чем проблема и насколько это опасно?
Добрый вечер!

У Вас сумма налога НДС в декларации к возмещению?

Обычно такие документы инспекция в праве запрашивать, если организация подала декларацию по НДС с суммой налога к возмещению. Данные документы в данном случаи будут подтверждать правильность применение налоговых вычетов, согласно п. 8 ст. 88 НК РФ. 
В Вашем случаи это платежные поручения, счета-фактуры поставщиков, книга покупок и договора (п. 1 ст. 172 НК РФ).
Цитата (п. 8 ст. 88 НК РФ):8. При подаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой заявлено право на возмещение налога, камеральная налоговая проверка проводится с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом, на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком в соответствии с настоящим Кодексом.
Цитата (п. 1 ст. 172 НК РФ):1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса.
Инспекция затребовала документы: как правильно представить их налоговикам
Камеральная проверка декларации по НДС: подтверждаем правомерность вычета
16 марта 2016 в 08:46
Александра благодарю за ответ!

Но нет сумм к возмещению налога у нас нет. Согласно декларации у организации есть задолженность перед бюджетом. 

Я только уточнил что организация-покупатель не включила данную сделку (в т.ч. авнсовые с/ф и собственно с/ф за реализацию) в НД за этот период.

Может ли быть это причиной для требования от нас соответствующих документов?

Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
16 марта 2016 в 11:01
9 баллов Добавить баллы
Цитата (Юра 4987):В соответствии со статьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации
Юрий здравствуйте. В 93 статье речь идет об истребовании документов в рамках конкретной сделки.

Поручение об истребовании документов (информации) и требование о представлении документов (информации) относительно конкретной сделки должны содержать достаточно данных, позволяющих идентифицировать сделку, в отношении которой истребуются документы (информация).

Письмо ФНС от 30 сентября 2014 года № ЕД-4-2/19869

вы такой информацией располагаете ?  Речь идет о проверке вашего поставщика ?
Александра Овчинникова  8 032 балла, г. Ярославль
16 марта 2016 в 11:40
8 баллов Добавить баллы
Цитата (Важный бух):В 93 статье речь идет об истребовании документов в рамках конкретной сделки.
Добрый день!

Речь об истребовании документов в рамках конкретной сделки идет в ст. 93.1 НК РФ.
И таки истребуемые документы представляются в ИФНС в течении 5-ти рабочих дней.
Цитата (Юра 4987):Я только уточнил что организация-покупатель не включила данную сделку (в т.ч. авнсовые с/ф и собственно с/ф за реализацию) в НД за этот период.

Может ли быть это причиной для требования от нас соответствующих документов?
А причем тут Ваш покупатель?
Если у Вас требуют книгу покупок, то значит речь идет о Вашем поставщике.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер