Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расходы ИП в форме 3-НДФЛ

Аля Я (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
15 марта 2016 в 12:48
Добрый день. Вопрос по форме 3 НДФЛ ИП ЕНВД+ОСНО. В 1 квартале товар был закуплен с НДС, но НДС по этим счетам-фактурам к вычету не был принят и в книге покупок они не показаны. Товар то был закуплен, расход произведен, оплата по этой покупке оплачена. Могу ли я эти расходы включить в декларацию 3ндфл в расходы. Объясните пожалуйста.
БухОнлайн Редакция
16 марта 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни 17 февраля 2015
В форме 3-НДФЛ сократилось количество листов для расчета вычетов 31 января 2011
Минфин разъяснил порядок отражения в форме 3-НДФЛ средств по субсидии, полученной физлицом на содействие самозанятости 13 июля 2010
Минфин не хочет исключать 3-НДФЛ из перечня документов, необходимых для получения имущественного налогового вычета 22 мая 2014

Вопросы на форуме
Отражение расходов в декларации 3-НДФЛ 4 марта 2016
Отчетность по форме 3-НДФЛ для физического лица при купле-продаже автотранспортного средства 4 февраля 2016
Можно ли в форме 3-НДФЛ указать расходы по ремонту автомобиля? 9 марта 2016
Заполнение листа И формы 3-НДФЛ 15 апреля 2015

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 16 июня 2014
Александр Погребс Главный консультант
18 марта 2016 в 12:14
Добрый день!
Цитата (Аля Я):Вопрос по форме 3 НДФЛ ИП ЕНВД+ОСНО. В 1 квартале товар был закуплен с НДС, но НДС по этим счетам-фактурам к вычету не был принят и в книге покупок они не показаны. Товар то был закуплен, расход произведен, оплата по этой покупке оплачена. Могу ли я эти расходы включить в декларацию 3ндфл в расходы.
Прежде всего, давайте договоримся, что товар, о котором идет речь, используется только в деятельности по ОСНО. В рамках ЕНВД Вы его продавать не будете.

Можно ли относить на расходы, если товар куплен и оплачен, но еще не продан?
Лично я считаю, что нельзя.
Поскольку профессиональные вычеты (в обиходе "расходы") предоставляются "в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов".
А раз доходов нет, то какие могут быть расходы? Это статья 221 НК РФ.
При этом в статье есть ссылка на главу 25 НК РФ. Но какая?
Читаем первоисточник:
Цитата (Статья 221 НК РФ):При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций".
Как видим, по главе 25 определяется только состав расходов, но не порядок их признания.

Поэтому я считаю. что расходы в качестве профессионального вычета можно признать только те, которые оплачены и непосредственно связаны с извлечением доходов. Для товара это значит - отгруженные покупателю.

Однако,Ю есть практика, когда налоговики разрешают ИП полностью применить аналогию с главой 25 и если ИП в своей учетной политике утвердил "кассовый метод", то расходы по товару относятся к профессиональным вычетам сразу после их оплаты вне зависимости от их отгрузки и получения дохода.
Подробнее об этом можно поискать на форуме. Мы не раз обсуждали.

Так что, выбирать Вам.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Аля Я (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
22 марта 2016 в 14:56
Цитата (Александр Погребс):Прежде всего, давайте договоримся, что товар, о котором идет речь, используется только в деятельности по ОСНО. В рамках ЕНВД Вы его продавать не будете.

Можно ли относить на расходы, если товар куплен и оплачен, но еще не продан?
Да, эти товары продаются используются только в деятельности ОСНО. Прошу прощения не указала что в 1 квартале 2015года, и доход по этим товарам был получен уже, они все проданы за 2015год. Так вопрос то в другом, эти поступившие счета-фактуры за 1 квартал 2015года не были отражены в книге покупок, могу ли я их отнести на расходы, если в книге покупок они не показаны?
Александр Погребс Главный консультант
22 марта 2016 в 15:06
Добрый день!
Цитата (Аля Я):Так вопрос то в другом, эти поступившие счета-фактуры за 1 квартал 2015года не были отражены в книге покупок, могу ли я их отнести на расходы, если в книге покупок они не показаны?
Нет, не можете.
Либо в вычеты по НДС, либо никуда.
В расходы включается только тот НДС, который нельзя отнести в вычеты. А у Вас можно. Вы просто не воспользовались правом на вычет. А права отнести на расходы, увы, нет.

Успехов!
Аля Я (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
22 марта 2016 в 17:46
Цитата (Александр Погребс):Нет, не можете.
Либо в вычеты по НДС, либо никуда.
В расходы включается только тот НДС, который нельзя отнести в вычеты. А у Вас можно. Вы просто не воспользовались правом на вычет. А права отнести на расходы, увы, нет.

Успехов!
Благодарю!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер