Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по НДС при выставлении корректировочного счета-фактуры

18 апреля 2016 в 07:29
Добрый день, участники форума.
Столкнулась с такой проблемой: в 1 кв. 2016 года выставили корректировочный с/ф на реализацию товара в сторону уменьшения (нашли ошибку в стоимости), первоначально с/ф выставлялась в 3 кв. 2015 года. При формировании книги покупок формируются доп. листы. Вопрос: как мне отразить это изменение в декларации по НДС? Просто в программе когда создаю отчет этот документ нигде не фигурирует, мне кажется это не правильно...
Подскажите, пожалуйста!!!
юлия79  227 529 баллов, г. Омск
18 апреля 2016 в 08:49
27 баллов Добавить баллы
Цитата (Наумка): (нашли ошибку в стоимости),

Добрый день

В этом случае составляется не корректировочная ,а исправленная счет-фактура.

Исправления вносятся в периоде реализации

https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/2/9540
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2012/1/5602
https://www.buhonline.ru/pub/news/2012/4/5872
18 апреля 2016 в 09:06
У меня документ звучит так " Корректировка реализации: Исправление в первичных документах"
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 529 баллов, г. Омск
18 апреля 2016 в 09:42
Добрый день

Все верно.
Сдаете уточненку по НДС за 3 кв.2015 года ,уменьшив реализацию.
Так же  уточните налог на прибыль за 2015 год.
18 апреля 2016 в 10:02
Цитата (юлия79):Сдаете уточненку по НДС за 3 кв.2015 года ,уменьшив реализацию.
так коррект. выставлена этим кварталом....разве  я  ее не могу просто включить в прил. 1 раздела 9 за 1 квартал?
юлия79  227 529 баллов, г. Омск
18 апреля 2016 в 10:11
Цитата (Наумка):У меня документ звучит так " Корректировка реализации: Исправление в первичных документах"
Добрый день
У вас не корректировочный счет-фактура,а исправленный
Цитата (Наумка):разве  я  ее не могу просто включить в прил. 1 раздела 9 за 1 квартал?
Нет,нужно корректировать 3 квартал 2015г.Информацию я вас скинула.
18 апреля 2016 в 13:40
Цитата (юлия79):нужно корректировать 3 квартал 2015г.
А я нашла информацию, что нужно исправление указать в этом квартале, т.к. отчетность за тот год уже сдана?
Важный бух  85 460 баллов, г. Астрахань
18 апреля 2016 в 13:47
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Наумка):А я нашла информацию, что нужно исправление указать в этом квартале, т.к. отчетность за тот год уже сдана?
Ну так приведите ее раз нашли. Чтобы устранить ошибку, понадобится составить исправленный сч.ф. К примеру, в первоначальном счете были приведены неверные адрес, ИНН, наименование продавца или покупателя, ставка НДС. Или из-за технической или арифметической ошибки в счет-фактуру попала не та цена товара. Об этом постоянно пишут ревизоры.   (письма Минфина России от 13 апреля 2012 г. № 03-07-09/34 и ФНС России от 12 марта 2012 г. № ЕД-4-3/4143).

Чтобы его составить нужно руководствоваться пунктом 7 Правил заполнения счетов-фактур (утв. постановлением № 1137). Заполнили исправленный сч.ф, нужно составить доп.лист к книге продаж. У вас он будет к 3 кварталу 2015 года.Об этом сказано в пункте 3 Правил ведения книги продаж. А на основе доп.листа нужно сотавить уточненную НД по НДС за 3 квартал 2016 года ( ст. 54 НК РФ )
юлия79  227 529 баллов, г. Омск
18 апреля 2016 в 13:48
В материале,что я ваи скинула такого нет.Поэтому,решайте сами
юлия79  227 529 баллов, г. Омск
18 апреля 2016 в 13:53
Цитата (юлия79):В материале,что я вам скинула такого нет.Поэтому,решайте сами.А отчетность тут вообще ни при чем
18 апреля 2016 в 13:58
Спасибо большое за Ваши ответы!!!!
19 апреля 2016 в 06:49
Цитата (Важный бух):А на основе доп.листа нужно сотавить уточненную НД по НДС за 3 квартал 2016 года ( ст. 54 НК РФ )
Т.е. я делаю уточненку, заполняю прил. 1 к разделу 9:
1. с минусом исход. с/ф 
2. исправл. с/ф (а номер указываем исход. или исправленный??)
А то что-то запуталась с этими номерами, меня смущает, что она выставлена 1 кв.
юлия79  227 529 баллов, г. Омск
19 апреля 2016 в 07:27
Добрый день
Цитата (Наумка):А то что-то запуталась с этими номерами, меня смущает, что она выставлена 1 кв.
Почему?
Счет-фактура № 18 от 30 июля 2015 г.(дата первичной фактуры)
Исправление № 1 от 15 апреля  2016 г.(дата выписки исправленного счет-фактуры)

Цитата (Наумка):1. с минусом исход. с/ф 
2. исправл. с/ф (а номер указываем исход. или исправленный??)
1.Да
2.столбец 1-дата первичной счет-фактуры,столбец 2-номер,дата исправленной счет-фактуры
19 апреля 2016 в 07:53
Цитата (юлия79):Счет-фактура № 18 от 30 июля 2015 г.(дата первичной фактуры)
Исправление № 1 от 15 апреля  2016 г.(дата выписки исправленного счет-фактуры)
еще хотелось бы уточнить для успокоения, т.е. то что исправленная с/ф стоит этим кварталом в нем она никак не числиться, правильно?
юлия79  227 529 баллов, г. Омск
19 апреля 2016 в 08:58
Добрый день
Цитата (Наумка):еще хотелось бы уточнить для успокоения, т.е. то что исправленная с/ф стоит этим кварталом в нем она никак не числиться, правильно?
Да,она вносит исправления в тот период,когда изначально была реализация.
19 апреля 2016 в 09:49
Спасибо, Вам Юлия большое за разъяснения!!!!!
Скажите еще, пожалуйста, у меня в дополнение к этой теме есть еще один вопрос, но по правилам сайта я его задала как новый, может Вы сталкивались с этим???
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1478367#1478367
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер