Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДФЛ по договору беспроцентного займа

avelina (автор вопроса)  32 балла, г. Санкт-Петербург
19 апреля 2016 в 20:03
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, в какие сроки  по новым правилам нужно рассчитать,удержать и перечислить НДФЛ с мат.выгоды по беспроцентному договору займа? Выдан займ 28 марта на сумму 130 000р, а  11 апреля частично на 50 000р возвращен. Нужно было 31 марта рассчитать с суммы 130 000р НДФЛ и удержать (когда удержать и перечислить??)? Аналогично нужно будет 30 апреля рассчитать с суммы (130 000р-50 000р) НДФЛ с мат.выгоды?

Заранее большое спасибо за помощь.
Главбух 2003  138 882 балла, г. Кемерово
19 апреля 2016 в 20:18
28 баллов Добавить баллы
Цитата (avelina):Выдан займ 28 марта на сумму 130 000р, а  11 апреля частично на 50 000р возвращен. Нужно было 31 марта рассчитать с суммы 130 000р НДФЛ и удержать (когда удержать и перечислить??)? Аналогично нужно будет 30 апреля рассчитать с суммы (130 000р-50 000р) НДФЛ с мат.выгоды?
Добрый вечер!
Займ выдан сотруднику?
Тогда при выплате заработной платы удерживается НДФЛ с мат выгоды.
Цитата (п.4 ст. 226 НК РФ):При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.
Посмотрите еще статью Минфин разъяснил новый порядок налогообложения НДФЛ материальной выгоды, полученной от экономии на процентах
Гражданка Шилова  194 082 балла, г. Белгород
19 апреля 2016 в 20:22
27 баллов Добавить баллы
Цитата (avelina):Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, в какие сроки  по новым правилам нужно рассчитать,удержать и перечислить НДФЛ с мат.выгоды по беспроцентному договору займа? Выдан займ 28 марта на сумму 130 000р, а  11 апреля частично на 50 000р возвращен. Нужно было 31 марта рассчитать с суммы 130 000р НДФЛ и удержать (когда удержать и перечислить??)? Аналогично нужно будет 30 апреля рассчитать с суммы (130 000р-50 000р) НДФЛ с мат.выгоды?
Здравствуйте!
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/2/10754
Цитата:С 1 января рассчитывать НДФЛ с материальной выгоды, полученной  от экономии на процентах, нужно в последний день каждого месяца в течение срока займа. Об этом напомнил Минфин России в письмеот 14.01.16 № 03-04-06/636.
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/5/9819
Цитата (Порядок перечисления НДФЛ):Форма выплаты дохода - Доход в виде материальной выгоды
Срок перечисления НДФЛ - Не позднее дня, следующего за днем удержания налога 
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
avelina (автор вопроса)  32 балла, г. Санкт-Петербург
19 апреля 2016 в 23:02
Цитата (Гражданка Шилова):Форма выплаты дохода - Доход в виде материальной выгоды
Срок перечисления НДФЛ - Не позднее дня, следующего за днем удержания налога 
Получается, что в момент перечисления займа сотруднику начислять и удерживать НДФЛ не нужно. Рассчитывается НДФЛ по ставке 35% на конец каждого месяца пока займ не будет погашен?
Гражданка Шилова  194 082 балла, г. Белгород
19 апреля 2016 в 23:23
Цитата (avelina):Рассчитывается НДФЛ по ставке 35% на конец каждого месяца пока займ не будет погашен?
Верно.
В вашем случае:
Мат.выгода за март: 130 000 * 4 дня * 2 / 3 * 11%  / 366 = 104,19
НДФЛ -  104,19 * 35% = 36 руб.

Мат.выгода за март апрель:
130 000 * 11 дней * 2 / 3 * 11%  / 366 = 286,52
  65 000 * 19 дней * 2 / 3 * 11%  / 366 = 247,45
Итого: 286,52 + 247,35 = 533,87
НДФЛ - 533,87 * 35% = 187 руб.
allo_arisha  0 баллов
19 апреля 2016 в 23:35
Цитата (Гражданка Шилова):
Цитата (avelina):Рассчитывается НДФЛ по ставке 35% на конец каждого месяца пока займ не будет погашен?
Верно.
В вашем случае:
Мат.выгода за март: 130 000 * 4 дня * 2 / 3 * 11%  / 366 = 104,19
НДФЛ -  104,19 * 35% = 36 руб.

Мат.выгода за март апрель:
130 000 * 11 дней * 2 / 3 * 11%  / 366 = 286,52
  65 000 * 19 дней * 2 / 3 * 11%  / 366 = 247,45
Итого: 286,52 + 247,35 = 533,87
НДФЛ - 533,87 * 35% = 187 руб.
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Юлия Радская Модератор
19 апреля 2016 в 23:36
Добрый день!
Цитата (allo_arisha):Подскажите, пожалуйста, если вовремя не оплатить НДФЛ с мат выгоды, что делать в этой ситуации?
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер