Submarinaспросил12 марта 2019 в 19:58
 218 просмотров 

Как заполнить лист 07 декларации по налогу на прибыль?

Коллеги, нужна ваша помощь.
У нас автономное государственное учреждение, находимся на ОСНО. Мы получили грант. По условиям гранта 70% грантодатель перечисляет сразу же, а остальные 30% после утверждения отчета. К сожалению эти 30% процентов мы получим только в следующем году, а потратили мы все 100%. Теперь сам вопрос: в листе 07 в столбце 6 мы показываем отрицательный остаток, либо мы отдельной строкой показываем (без указания контрагента и даты поступления) внутреннее заимствование? Или мы вообще 30% пока не показываем, а показываем в следующем году?
Новый вопрос Ответить
Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам
SubmarinaАвтор вопроса
0 баллов
Ирина Ротнова, добрый вечер.
Хотела обратить Ваше внимание, что я только что зарегистрировалась. Поэтому к моему первому вопросу прошу отнестись снисходительней. В дальнейшем (если вы дадите ссылку на правила) я буду на них ориентироваться.
SubmarinaАвтор вопроса
0 баллов
София Миронова, добрый вечер.
Спасибо, учту.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Налоги в обособленном подразделении: как платить НДФЛ и налог на прибыль 14 ноября 2017
Что изменится в 2019 году: налоги, взносы, пособия, бухучет, отчетность в Росстат, обязательная маркировка товаров, применение онлайн-касс 28 декабря 2018
Что изменится в 2017 году: налоги, страховые взносы, КБК, пособия, налоговая отчетность, онлайн-кассы 27 декабря 2016
Что изменится в 2018 году: налоги, взносы, пособия, бухучет, налоговая и статистическая отчетность, онлайн-кассы 30 декабря 2017

Вопросы на форуме
Как заполнить лист 07 декларации по налогу на прибыль при получении субсидии? 29 декабря 2018
Как заполнить лист 07 декларации по налогу на прибыль в ТСЖ? 29 мая 2018
Как заполнить лист 07 декларации по налогу на прибыль для НКО? 15 апреля 2017
Как заполнить лист 07 декларации по налогу на прибыль в случае сдачи объекта строительства? 7 марта 2017

Ответы чиновников
Налог на прибыль 25 февраля 2011
Добрый день!
Цитата (Submarina):У нас автономное государственное учреждение, находимся на ОСНО. Мы получили грант. По условиям гранта 70% грантодатель перечисляет сразу же, а остальные 30% после утверждения отчета. К сожалению эти 30% процентов мы получим только в следующем году, а потратили мы все 100%. Теперь сам вопрос: в листе 07 в столбце 6 мы показываем отрицательный остаток, либо мы отдельной строкой показываем (без указания контрагента и даты поступления) внутреннее заимствование? Или мы вообще 30% пока не показываем, а показываем в следующем году?
Моё мнение: 70% расходов показать в этом году, 30% - в следующем...
Ведь название радела 7 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования". Т.е. о полученных деньгах и их использовании.
Вы получили 70% от общей суммы и использовали эти 70%. Это и надо показать.
А 30% получите и "используете" в 2019 году.
Что касается графы 6 "Сумма средств, срок использования которых не истек", ставьте, исходя из срока, на который получили грант. Если срок уже прошёл, значит в графе 6 ничего не ставите. А если нет - ставите все 70%.
Другими словами, смотрите в Договор о гранте...

Успехов!
SubmarinaАвтор вопроса
0 баллов
Александр Погребс, доброе утро.
Спасибо за ответ.
Сформировать транспортную накладную в веб‑сервисе для ИП