Оформление расчета лимита кассы

Question

Добрый день форумчане!Подскажите , кто знает решение моего вопроса. Суть в следующем: компания зарегистрирована в апреле месяце, у нее нет наличной выручки, компания работает по безналу. Расчет лимита кассы был произведен из предполагаемых сумм, которые за месяц будут снимать с р/с и выдавать из кассы, например, в подотчет; количество дней расчетного периода взяли равное ср. месячному числу рабочих дней в периоде с апреля по декабрь. Вопрос в том, необходимо ли где- то (например, в приказе) отображать данные для формулы расчета лимита кассы. И могут ли потребовать данные для расчета установленного лимита кассы при проверке. И предусмотрена ли ответственность за неправильный расчет лимита кассы?Всем спасибо за ответы.

Милс · Accepted Answer

Здравствуйте!
Для того, чтобы не возникало проблем и споров с контролирующими органами и банком нужно правильно оформить приказ и расчет в котором расписывается формула расчета. Не вижу смыла что-то скрывать тем более, что лимиты можно пересмотреть. Проверяющие обязаны проверить формулы расчета, чтоб удостовериться в отсутствии арифметических ошибок.

Цитата ("Финансовая газета", 2012, N 35 КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ. РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ):Лимит кассы - это предельная сумма средств, которая может находиться в кассе организации (исчисляется согласно кассовой книге по остатку на конец дня).
В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб.; на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб.
Руководитель утверждает следующие документы (с 01.01.2012):
- расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе организации;
- приказ (распоряжение) об установлении суммы лимита остатка наличных денежных средств в кассе организации.
Для вашего случая подходит
Метод второй: по объему выдачи в подотчет (при отсутствии поступлений наличных денег).
Только вновь созданное юридическое лицо, "новый" ИП в расчете могут указывать ожидаемый объем выдачи денежных средств в подотчет.
Организация (ИП) при отсутствии поступлений наличных денежных средств от реализации выполненных работ, оказанных услуг учитывает объем выдачи наличных денег (за исключением выплат заработной платы, премий, материальной помощи и других выплат, включенных в фонд заработной платы и выплат социального характера). Расчет производится по формуле (формула 2):

L = R / P x Nn,

где L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдачи наличных денег в подотчет;
P - расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денег, в рабочих днях (например, период самого большого объема выдачи наличных денег). При этом расчетный период составляет не более 92 рабочих дней;
Nn - период между днями получения по денежному чеку в банке организацией (ИП) наличных денег (исчисляется в рабочих днях). При этом последний (Nn) не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении юридического лица (ИП) в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней.

Пример 2.

Утвержден
приказом организации
от ___ ______ 2012 г. N ___

РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ КАССОВОЙ КНИГИ
ПО ОБЪЕМУ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

По данным 2011 г.:
P - расчетный период с 01.12.2011 по 31.12.2011 равен 31 рабочему дню;
R - объем выдачи наличных денег в подотчет составит 15 500 руб.;
Nn - получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 2 раза (вместе с заработной платой);
лимит остатка наличных денег равен 1000 руб. (15 500 руб. / 31 день x 2 дня) или можно утвердить лимит кассы 1000 руб. на 2012 г.
Расчет составил:
____________ ___________/_____________/
(должность) (подпись) (Ф.И.О.)
____ _________________ 2012 г.

28 августа 2014 (Изменено)

AnitaAnn · Answer

Здравствуйте, Милс! Спасибо за ответ. Но я хотела уточнить по поводу расчета лимита в вашем примере.

Цитата:

Цитата:L = R / P x Nn,

где L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдачи наличных денег в подотчет;
P - расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денег, в рабочих днях (например, период самого большого объема выдачи наличных денег). При этом расчетный период составляет не более 92 рабочих дней;
Nn - период между днями получения по денежному чеку в банке организацией (ИП) наличных денег (исчисляется в рабочих днях). При этом последний (Nn) не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении юридического лица (ИП) в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней.

Пример 2.

Утвержден
приказом организации
от ___ ______ 2012 г. N ___

РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ КАССОВОЙ КНИГИ
ПО ОБЪЕМУ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

По данным 2011 г.:
P - расчетный период с 01.12.2011 по 31.12.2011 равен 31 рабочему дню;
R - объем выдачи наличных денег в подотчет составит 15 500 руб.;
Nn - получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 2 раза (вместе с заработной платой);
лимит остатка наличных денег равен 1000 руб. (15 500 руб. / 31 день x 2 дня) или можно утвердить лимит кассы 1000 руб. на 2012 г.
Расчет составил:
____________ ___________/_____________/
(должность) (подпись) (Ф.И.О.)
____ _________________ 2012 г.

Почему в расчетном периоде с 01.12.11 по 31.12.11 вы указываете 31 раб. день. На мой взгляд 31 - это календарные дни, а рабочих дней 22.
И вопрос по показателю Nn. В примере вы пишите, что за расчетный период - месяц, осуществляется снятие наличных денег 2 раза. Я думаю показатель Nn отражает не количество снятий денег с р/с, а количество дней между снятием денег с р/с. И за месяц это не получается 2 дня.

Прошу уточнить данные и поправить меня, если я не права.
Спасибо.

30 августа 2014

Милс · Answer

Здравствуйте! Вы верно поправили пример&#128531; взяла данные из консультанта. В формуле ошибки нет, а вот пример содержит не точность.... Вот вам еще один пример.Цитата ( "Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 6  РАССЧИТЫВАЕМ ЛИМИТ ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ):Пример 2. Предприятие промышленности в связи с продажей товаров (оказанием услуг, выполнением работ) не получает наличных денег. Для расчета лимита остатка наличных денежных средств в качестве расчетного взят период, составляющий 20 рабочих дней (с 10 марта по 4 апреля 2014 г.). За этот период из кассы предприятия были выданы денежные средства в размере 580 000 руб. (без учета выплат сотрудникам). Период времени между днями получения наличных денег в банке принят равным 7 рабочим дням (Nn - в рабочих днях).Лимит остатка наличных денег составляет 203 000 руб. (580 000 руб. / 20 раб. дн. x 7 раб. дн.).

AnitaAnnспросил27 августа 2014 в 14:13 2 814 просмотров Кассовые операции  Оформление расчета лимита кассы Добрый день форумчане! Подскажите , кто знает решение моего вопроса. Суть в следующем: компания зарегистрирована в апреле месяце, у нее нет наличной выручки, компания работает по безналу. Расчет лимита кассы был произведен из предполагаемых сумм, которые за месяц будут снимать с р/с и выдавать из кассы, например, в подотчет; количество дней расчетного периода взяли равное ср. месячному числу рабочих дней в периоде с апреля по декабрь. Вопрос в том, необходимо ли где- то (например, в приказе) отображать данные для формулы расчета лимита кассы. И могут ли потребовать данные для расчета установленного лимита кассы при проверке. И предусмотрена ли ответственность за неправильный расчет лимита кассы? Всем спасибо за ответы. Новый вопрос Ответить

Милс г. Санкт-Петербург439 баллов 28 августа 2014 в 07:20 Здравствуйте! Для того, чтобы не возникало проблем и споров с контролирующими органами и банком нужно правильно оформить приказ и расчет в котором расписывается формула расчета. Не вижу смыла что-то скрывать тем более, что лимиты можно пересмотреть. Проверяющие обязаны проверить формулы расчета, чтоб удостовериться в отсутствии арифметических ошибок. Цитата ("Финансовая газета", 2012, N 35 КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ. РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ):Лимит кассы - это предельная сумма средств, которая может находиться в кассе организации (исчисляется согласно кассовой книге по остатку на конец дня). В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб.; на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб. Руководитель утверждает следующие документы (с 01.01.2012): - расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе организации; - приказ (распоряжение) об установлении суммы лимита остатка наличных денежных средств в кассе организации. Для вашего случая подходит Метод второй: по объему выдачи в подотчет (при отсутствии поступлений наличных денег). Только вновь созданное юридическое лицо, "новый" ИП в расчете могут указывать ожидаемый объем выдачи денежных средств в подотчет. Организация (ИП) при отсутствии поступлений наличных денежных средств от реализации выполненных работ, оказанных услуг учитывает объем выдачи наличных денег (за исключением выплат заработной платы, премий, материальной помощи и других выплат, включенных в фонд заработной платы и выплат социального характера). Расчет производится по формуле (формула 2): L = R / P x Nn, где L - лимит остатка наличных денег в рублях; R - объем выдачи наличных денег в подотчет; P - расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денег, в рабочих днях (например, период самого большого объема выдачи наличных денег). При этом расчетный период составляет не более 92 рабочих дней; Nn - период между днями получения по денежному чеку в банке организацией (ИП) наличных денег (исчисляется в рабочих днях). При этом последний (Nn) не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении юридического лица (ИП) в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней. Пример 2. Утвержден приказом организации от ___ ______ 2012 г. N ___ РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ КАССОВОЙ КНИГИ ПО ОБЪЕМУ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ По данным 2011 г.: P - расчетный период с 01.12.2011 по 31.12.2011 равен 31 рабочему дню; R - объем выдачи наличных денег в подотчет составит 15 500 руб.; Nn - получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 2 раза (вместе с заработной платой); лимит остатка наличных денег равен 1000 руб. (15 500 руб. / 31 день x 2 дня) или можно утвердить лимит кассы 1000 руб. на 2012 г. Расчет составил: ____________ ___________/_____________/ (должность) (подпись) (Ф.И.О.) ____ _________________ 2012 г. 28 августа 2014 (Изменено)

Ведите кассовую книгу в электронном виде Вести бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

AnitaAnnАвтор вопроса 11 баллов 30 августа 2014 в 14:12 Здравствуйте, Милс! Спасибо за ответ. Но я хотела уточнить по поводу расчета лимита в вашем примере. Цитата: Цитата:L = R / P x Nn, где L - лимит остатка наличных денег в рублях; R - объем выдачи наличных денег в подотчет; P - расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денег, в рабочих днях (например, период самого большого объема выдачи наличных денег). При этом расчетный период составляет не более 92 рабочих дней; Nn - период между днями получения по денежному чеку в банке организацией (ИП) наличных денег (исчисляется в рабочих днях). При этом последний (Nn) не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении юридического лица (ИП) в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней. Пример 2. Утвержден приказом организации от ___ ______ 2012 г. N ___ РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ КАССОВОЙ КНИГИ ПО ОБЪЕМУ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ По данным 2011 г.: P - расчетный период с 01.12.2011 по 31.12.2011 равен 31 рабочему дню; R - объем выдачи наличных денег в подотчет составит 15 500 руб.; Nn - получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 2 раза (вместе с заработной платой); лимит остатка наличных денег равен 1000 руб. (15 500 руб. / 31 день x 2 дня) или можно утвердить лимит кассы 1000 руб. на 2012 г. Расчет составил: ____________ ___________/_____________/ (должность) (подпись) (Ф.И.О.) ____ _________________ 2012 г. Почему в расчетном периоде с 01.12.11 по 31.12.11 вы указываете 31 раб. день. На мой взгляд 31 - это календарные дни, а рабочих дней 22. И вопрос по показателю Nn. В примере вы пишите, что за расчетный период - месяц, осуществляется снятие наличных денег 2 раза. Я думаю показатель Nn отражает не количество снятий денег с р/с, а количество дней между снятием денег с р/с. И за месяц это не получается 2 дня. Прошу уточнить данные и поправить меня, если я не права. Спасибо. 30 августа 2014

Милс г. Санкт-Петербург439 баллов 1 сентября 2014 в 13:06 Здравствуйте! Вы верно поправили пример😓 взяла данные из консультанта. В формуле ошибки нет, а вот пример содержит не точность.... Вот вам еще один пример. Цитата ( "Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 6 РАССЧИТЫВАЕМ ЛИМИТ ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ): Пример 2. Предприятие промышленности в связи с продажей товаров (оказанием услуг, выполнением работ) не получает наличных денег. Для расчета лимита остатка наличных денежных средств в качестве расчетного взят период, составляющий 20 рабочих дней (с 10 марта по 4 апреля 2014 г.). За этот период из кассы предприятия были выданы денежные средства в размере 580 000 руб. (без учета выплат сотрудникам). Период времени между днями получения наличных денег в банке принят равным 7 рабочим дням (Nn - в рабочих днях). Лимит остатка наличных денег составляет 203 000 руб. (580 000 руб. / 20 раб. дн. x 7 раб. дн.). 1 сентября 2014 (Изменено)