Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Неверное исчисление дивидендов и НДФЛ

12 января 2016 в 15:27
Добрый день, компания на УСН, 6%.
Выплачивали дивиденды за 2014 год в январе 2015, НДФЛ оплатили по недействующей ставке 9% вместо 13%.
Общая сумма распределяемой прибыли 960 000,00 р. Из них получилось, что дивиденды 873 600,00 р, НДФЛ 86 400,00 р, а нужно было Дивидендов 835 200,00 р., НДФЛ 124 800,00 р.
Получается, что завышена сумма выплаченных дивидендов. Можно ли скорректировать 2015 годом или какие могут быть еще варианты?
Большое спасибо.
БухОнлайн Редакция
13 января 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Инструкция по заполнению справки о доходах физического лица (2-НДФЛ) 19 марта 2013
Обзор арбитражной практики за март 2012 года 18 апреля 2012
Десять споров, проигранных налогоплательщиками в начале 2011 года 4 марта 2011

Вопросы на форуме
Неверная ставка в регистре налогового учета по НДФЛ в 1С 16 сентября 2014
Как оформить в программе начисления дивидендов с исчислением НДФЛ? 15 сентября 2015
Неверно удержан НДФЛ из суммы дивидендов 30 июня 2015
Формирование отчета 2-НДФЛ в сервисе «Бухгалтерия. Контур (профи-версия)» при излишне перечисленном налоге 13 февраля 2015

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 24 марта 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
18 января 2016 в 12:20
К сожалению, не нашла ответа на свой вопрос.
НКК Консультант
18 января 2016 в 20:52
Цитата (to444kka):Добрый день, компания на УСН, 6%.
Выплачивали дивиденды за 2014 год в январе 2015, НДФЛ оплатили по недействующей ставке 9% вместо 13%.
Общая сумма распределяемой прибыли 960 000,00 р. Из них получилось, что дивиденды 873 600,00 р, НДФЛ 86 400,00 р, а нужно было Дивидендов 835 200,00 р., НДФЛ 124 800,00 р.
Получается, что завышена сумма выплаченных дивидендов. Можно ли скорректировать 2015 годом или какие могут быть еще варианты?
Большое спасибо.
Добрый вечер!

Если есть возможность доудержать и доперечислить НДФЛ из денежных доходов получателей дивидендов до даты сдачи 2-НДФЛ за 2015 г. в ИФНС (п. 2 ст. 230 НК РФ), то в 2-НДФЛ по таким лицам за 2015 г. не нужно показывать долг по налогу.
В противном случае придется сдать 2-ндфл с долгом физлиц по налогу.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Принимайте участие в бесплатном вебинаре
«Как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента?»
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер