Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отрицательная сумма НДФЛ

10 марта 2016 в 11:55
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какую сумму НДФЛ нужно перечислить в бюджет?

Ситуация: работник отработал только один день месяца. В остальные дни он находился в отпуске. Ему положены стандартные вычеты на первого и второго ребенка. При начислении зарплаты за месяц выяснилось, что вычеты превышают сумму начисленной зарплаты. Следовательно, программа 1С ЗУП показывает в "Своде начисленной зарплаты..." и "Расчетном листке" отрицательный НДФЛ по данному сотруднику.

По итогам месяца необходимо будет перечислить НДФЛ по всем сотрудникам в бюджет. Общая сумма НДФЛ уменьшена на этот отрицательный НДФЛ - т.е., если вычеты превышают доход, то платить мы ничего не должны, но с другой стороны, взять сумму к уплате без учета отрицательного НДФЛ нельзя - получится, что НДФЛ исчисленный и уплаченный разнятся.

Как правильно поступить в таком случае?
Буду очень признательна за помощь!
Прикреплено 2 файла:
БухОнлайн Редакция
11 марта 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Минфин напомнил, в каком порядке определяется налоговый статус физлица в целях исчисления НДФЛ 4 февраля 2015
Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2015 год: обзор сложных ситуаций 3 марта 2016
... , то ни он, ни его жена получить имущественный вычет по НДФЛ не могут 25 мая 2015
Работодатель не является налоговым агентом по НДФЛ в отношении тех доходов сотрудника, которые были получены за рубежом 25 июня 2013

Вопросы на форуме
Как убрать отрицательную сумму НДФЛ в 1С? 2 октября 2015
Отрицательная сумма НДФЛ при предоставлении вычета работнику 30 марта 2015
Отрицательная сумма НДФЛ по одному из работников 2 ноября 2015
Отрицательная сумма НДФЛ в 1С 8.3 29 октября 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
ninarussu  51 967 баллов, г. Таганрог
11 марта 2016 в 12:26
6 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (ИнШпектор):По итогам месяца необходимо будет перечислить НДФЛ по всем сотрудникам в бюджет. Общая сумма НДФЛ уменьшена на этот отрицательный НДФЛ - т.е., если вычеты превышают доход, то платить мы ничего не должны, но с другой стороны, взять сумму к уплате без учета отрицательного НДФЛ нельзя - получится, что НДФЛ исчисленный и уплаченный разнятся.
п.1 пп.3 ст.231 НК РФ налоговый агент имеет право уменьшить платежи в бюджет  как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, так что гасим задолженность по кредитовому сальдо сч.68.01   

Цитата (НК РФ Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога):1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
(в ред. Федерального закона от 23.06.2014 N 166-ФЗ)

Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
11 марта 2016 в 13:32
Цитата (ninarussu):так что гасим задолженность по кредитовому сальдо сч.68.01   
Добрый день! Спасибо за подробный ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер