Доход в декларации по налогу на прибыль

Question

Добрый день.ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100.

nicol011160 · Accepted Answer

Цитата (Лиза Кутепенко):т.е только строку 100 заполняю?
Сомнения возникли из-за того, что указанный доход не подходит под строки с 101-й по 107-ю.

Это Вас не должно смущать, т.к. по стр.100 Приложения № 1 к Листу 02 отражается общая сумма внереализационных доходов, сформированных в соответствии со ст. 250 НК РФ , а в строках 101 - 107 только некоторые виды из общей суммы внереализационных доходов согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013).

27 августа 2014

Важный бух · Answer

Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день.ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100.Здравствуйте Лиза. вы его&#160; как реализовали как товар ?

Лиза Кутепенко · Answer

Добрый день.Да, как товар. Т.е в договорах купли-продажи указали "Товар".Деятельностью ООО является выращивание зерновых, а так же животноводство.

Важный бух · Answer

Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день.Да, как товар. Т.е в договорах купли-продажи указали "Товар".Деятельностью ООО является выращивание зерновых, а так же животноводство.Ну тогда вам не о чем беспокоиться Лиза. Вы реализовали не ОС, а товар и отразили в декларации продажу товара

Лиза Кутепенко · Answer

т.е только строку 100 заполняю?Сомнения возникли из-за того, что указанный доход не подходит под строки с 101-й по 107-ю.

nicol011160 · Answer

Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день.ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100.А пресс у Вас как был отражен в учете?

Лиза Кутепенко · Answer

на сч. 08.04 приобретение объектов основных средств.
В эксплуатацию не вводился, амортизация не начислялась.
Купили и практически сразу продали, т.к нашли более подходящий по тех.параметрам.
Удобрения приобрели, использовали на полях, но т.к нет склада для хранения, остаток продали.

Важный бух · Answer

Цитата (Лиза Кутепенко):на сч. 08.04 приобретение объектов основных средств.
В эксплуатацию не вводился, амортизация не начислялась.
Купили и практически сразу продали, т.к нашли более подходящий по тех.параметрам.
Удобрения приобрели, использовали на полях, но т.к нет склада для хранения, остаток продали.

Но вы как товар продали ? Какие проводки по реализации ?

Лиза Кутепенко · Answer

Дт 91.02 Кт 08.04Дт 62.01 Кт 91.01Дт 91.01 Кт 68.02

nicol011160 · Answer

Цитата (Лиза Кутепенко):Дт 91.02 Кт 08.04
Дт 62.01 Кт 91.01
Дт 91.01 Кт 68.02

Я думаю, что все правильно Вы сделали. Изначально Вы предполагали использовать пресс в качестве ОС, поэтому оправдан сч.08. Позже ситуация изменилась, и Вы реализуете внеоборотный актив, следовательно, выручку от такой реализации учитываете в составе прочих доходов организации, а затраты на реализацию (себестоимость актива и НДС с реализации) в составе прочих расходов.

Лиза Кутепенко · Answer

Спасибо огромное за помощь&#128144;

Glory_ek · Answer

Цитата (Лиза Кутепенко):Дт 91.02 Кт 08.04
Дт 62.01 Кт 91.01
Дт 91.01 Кт 68.02

Лиза,доброго Вам времени суток!
Только последння проводка д.б.:
Дт91 .02 КТ 68 .02

Лиза Кутепенко · Answer

Спасибо огромное. Видно ошиблась,когда писала сообщение, но в учете точно сч. 91.02

Лиза Кутепенкоспросил27 августа 2014 в 13:01 157 просмотров Налог на прибыль  Доход в декларации по налогу на прибыль Добрый день. ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100. Новый вопрос Ответить

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 27 августа 2014 в 13:07 Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день. ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100. Здравствуйте Лиза. вы его как реализовали как товар ? 27 августа 2014

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Лиза КутепенкоАвтор вопроса 67 баллов 27 августа 2014 в 14:35 Добрый день. Да, как товар. Т.е в договорах купли-продажи указали "Товар". Деятельностью ООО является выращивание зерновых, а так же животноводство. 27 августа 2014

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 27 августа 2014 в 14:45 Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день. Да, как товар. Т.е в договорах купли-продажи указали "Товар". Деятельностью ООО является выращивание зерновых, а так же животноводство. Ну тогда вам не о чем беспокоиться Лиза. Вы реализовали не ОС, а товар и отразили в декларации продажу товара 27 августа 2014

Лиза КутепенкоАвтор вопроса 67 баллов 27 августа 2014 в 14:54 т.е только строку 100 заполняю? Сомнения возникли из-за того, что указанный доход не подходит под строки с 101-й по 107-ю. 27 августа 2014

nicol011160 г. Москва46 388 баллов 27 августа 2014 в 14:57 Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день. ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100. А пресс у Вас как был отражен в учете? 27 августа 2014

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке Определить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

nicol011160 г. Москва46 388 баллов 27 августа 2014 в 15:03 Цитата (Лиза Кутепенко):т.е только строку 100 заполняю? Сомнения возникли из-за того, что указанный доход не подходит под строки с 101-й по 107-ю. Это Вас не должно смущать, т.к. по стр.100 Приложения № 1 к Листу 02 отражается общая сумма внереализационных доходов, сформированных в соответствии со ст. 250 НК РФ , а в строках 101 - 107 только некоторые виды из общей суммы внереализационных доходов согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013). 27 августа 2014

Лиза КутепенкоАвтор вопроса 67 баллов 27 августа 2014 в 15:04 на сч. 08.04 приобретение объектов основных средств. В эксплуатацию не вводился, амортизация не начислялась. Купили и практически сразу продали, т.к нашли более подходящий по тех.параметрам. Удобрения приобрели, использовали на полях, но т.к нет склада для хранения, остаток продали. 27 августа 2014

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 27 августа 2014 в 15:09 Цитата (Лиза Кутепенко):на сч. 08.04 приобретение объектов основных средств. В эксплуатацию не вводился, амортизация не начислялась. Купили и практически сразу продали, т.к нашли более подходящий по тех.параметрам. Удобрения приобрели, использовали на полях, но т.к нет склада для хранения, остаток продали. Но вы как товар продали ? Какие проводки по реализации ? 27 августа 2014

Лиза КутепенкоАвтор вопроса 67 баллов 27 августа 2014 в 16:34 Дт 91.02 Кт 08.04 Дт 62.01 Кт 91.01 Дт 91.01 Кт 68.02 27 августа 2014

Проверьте, сколько налогов и штрафов заплатил ваш контрагент Проверить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

nicol011160 г. Москва46 388 баллов 27 августа 2014 в 16:40 Цитата (Лиза Кутепенко):Дт 91.02 Кт 08.04 Дт 62.01 Кт 91.01 Дт 91.01 Кт 68.02 Я думаю, что все правильно Вы сделали. Изначально Вы предполагали использовать пресс в качестве ОС, поэтому оправдан сч.08. Позже ситуация изменилась, и Вы реализуете внеоборотный актив, следовательно, выручку от такой реализации учитываете в составе прочих доходов организации, а затраты на реализацию (себестоимость актива и НДС с реализации) в составе прочих расходов. 27 августа 2014

Лиза КутепенкоАвтор вопроса 67 баллов 27 августа 2014 в 17:11 Спасибо огромное за помощь💐 27 августа 2014

Glory_ek г. Екатеринбург1 019 баллов 28 августа 2014 в 08:48 Цитата (Лиза Кутепенко):Дт 91.02 Кт 08.04 Дт 62.01 Кт 91.01 Дт 91.01 Кт 68.02 Лиза,доброго Вам времени суток! Только последння проводка д.б.: Дт91 .02 КТ 68 .02 28 августа 2014

Лиза КутепенкоАвтор вопроса 67 баллов 29 августа 2014 в 16:47 Спасибо огромное. Видно ошиблась,когда писала сообщение, но в учете точно сч. 91.02 29 августа 2014 (Изменено)

Заполните и сдайте всю статистическую отчетность через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты