Восстановление НДС по требованию налоговой

Question

Добрый день.Прошу помочь детально разобраться в следующем вопросе: пришло требование из налоговой "в связи с переходом на усн просим предоставить пояснения ...восстановления в 4 кв. 2015г. ранее принятого к вычету НДС с остаточной стоимости активов (ОС, материалов, товаров), приобрет. ДО перехода на УСН"Что мне надо делать в этом случае? Каковы мои дальнейшие шаги?Заранее благодарна за помощь.

Важный бух · Accepted Answer

Цитата (ninamarka):На УСН перешли с 01/01/2016г. Налог не восстанавливали (работаю бухгалтером недавно)
Остатки по счетам согласно ОСВ за 2015г.:
1-сч10 - 501 653 (хозпринадлеж, не для продажи)
2-сч01 - 129 000
3-сч41 - 2 731 620

Поэтому такой запрос и получили. Должны были восстановить. (п. 3 ст. 170 НК РФ). Значит в 4 квартале должны были подать декларацию по НДС с восстановленным налогом (абз. 5 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).

Причем по остаткам на счетах 10,41 налог нужно было восстановить в полной сумме, по остаткам на 01 счете пропорционально остаточной стоимости ( подп. 2 абз.2 п. 3 ст. 170 НК РФ)

Так что восстанавливайте налог, подавайте декларацию и ждите штрафы по ст. 119 НК, 122 НК плюс пени.

20 июня 2016

Важный бух · Answer

Цитата (ninamarka):Прошу помочь детально разобраться в следующем вопросе: пришло требование из налоговой "в связи с переходом на усн просим предоставить пояснения ...восстановления в 4 кв. 2015г. ранее принятого к вычету НДС с остаточной стоимости активов (ОС, материалов, товаров), приобрет. ДО перехода на УСН"
Что мне надо делать в этом случае? Каковы мои дальнейшие шаги?

А когда вы перешли на УСН ? Остатки по счетам 01,10,41 на момент перехода у вас были ? Вы вообще налог не восстанавливали ?

ninamarka · Answer

На УСН перешли с 01/01/2016г. Налог не восстанавливали (работаю бухгалтером недавно)
Остатки по счетам согласно ОСВ за 2015г.:
1-сч10 - 501 653 (хозпринадлеж, не для продажи)
2-сч01 - 129 000
3-сч41 - 2 731 620

ninamarka · Answer

Спасибо.То есть сейчас мне надо:1-рассчитать налог с этих сумм2-подготовить справку-расчет3- заполнить декларацию?В этом я разобралась)А в каких строках декларации указать сумму восстановленного налога?Декларацию делать корректировочную за 2015 год?

Важный бух · Answer

Цитата (ninamarka):Спасибо.То есть сейчас мне надо:1-рассчитать налог с этих сумм2-подготовить справку-расчет3- заполнить декларацию? Да верно. Обязательно изучите ст. 170 НК РФ. Поставьте руководство в известность о возможных штрафах. И обязательно ответьте на требование&#160; дать пояснения.

ninamarka · Answer

В этом я разобралась)А в каких строках декларации указать сумму восстановленного налога?Декларацию делать корректировочную за 2015 год?Прошу помочь&#160;детально&#160;разобратьсяВопрос: зачем восстанавливать налог с материалов (сч10.09), если материалы-хоз/канц товары не для перепродажи?Вопрос: надо ли прикреплять счф?и т.п.

Важный бух · Answer

Цитата (ninamarka):Вопрос: зачем восстанавливать налог с материалов (сч10.09), если материалы-хоз/канц товары не для перепродажи?

НДС нужно восстановить по всем приобретенным активам, которые до перехода на спецрежим не были использованы в операциях, облагаемых этим налогом. ( ст. 170 НК РФ)

ninamarka · Answer

В этом я разобралась)Вопрос:&#160;в каких строках декларации указать сумму восстановленного налога?Вопрос:&#160;Декларацию делать корректировочную за 2015 год?Вопрос: надо ли прикреплять счф?и т.п.&#160;Прошу помочь&#160;детально&#160;разобратьсяКоллеги, может кто-то из вас разбирается в этом вопросе и поможет пошагово объяснить последующие шаги молодому бухгалтеру, впервые столкнувшемуся с данной задачей?

Важный бух · Answer

Цитата (ninamarka):Коллеги, может кто-то из вас разбирается в этом вопросе и поможет пошаг По правилам форума это новый вопрос. Боюсь что если я и отвечу, ответ удалят.

ninamarka · Answer

)Спасибо за потраченное времяБудем искать специалиста в другом месте

ГлавБух8888 · Answer

Цитата (Важный бух):По правилам форума это новый вопрос. Боюсь что если я и отвечу, ответ удалят.

))) задан один и тот же конткретный вопрос
ответы ваши, увы, обтекаемы

Важный бух · Answer

Цитата (ГлавБух8888):))) задан один и тот же конткретный вопрос
ответы ваши, увы, обтекаемы

Да неужели ?

Восстановление НДС по требованию налоговой

Я ответила что нужно восстанавливать налог , нужно подать декларацию т ответить на требование. И расписала все статьи НК. И это обтекаемый ответ?

Вопрос: в каких строках декларации указать сумму восстановленного налога?
Вопрос: Декларацию делать корректировочную за 2015 год?
Вопрос: надо ли прикреплять счф?

Это уже совершенно новые вопросы. и мне не хочется нарушать правила форума. Ответы все равно удалят. Было уже такое. И правильно сделают, читаем же условия форума.

Почему бы вместо того чтобы предъявлять мне претензии не задать вопрос в новой теме. Уже б давно разобрались. Можно с этой темы ссылку сделать.

А вы кстати, вместо критики, можете на вопрос ответить.

20 июня 2016

ГлавБух8888 · Answer

Критика - толчок к движению.Я ответила, но уже на форуме другого сайта)))&#160;Благо их у нас хоть пруд пруди)Успехов.P.S. И русский подтяните (вы с языком не в ладу, ошибок больно много)

Олеся Селезнева · Answer

Добрый день. ГлавБух8888, не надо грубить тем, кто пытается Вам помочь. На нашем форуме это не принято. Если Вы будете себя так вести, участники перестанут отвечать на Ваши вопросы. А эксперты не обязаны отвечать тем, кто проявляет неуважение к собеседнику. Это предусмотрено правилами форума.

Важный бух · Answer

Цитата (ГлавБух8888):Критика - толчок к движению.
Я ответила, но уже на форуме другого сайта)))
Благо их у нас хоть пруд пруди)
Успехов.
P.S. И русский подтяните (вы с языком не в ладу, ошибок больно много)

Странно. Не заметила. Пишу от себя , а не копирую с сайтов. И вам удачи. У вас пруд пруди, а мы здесь уважаем условия форума.

ninamarkaспросил20 июня 2016 в 09:00 309 просмотров НДС  Восстановление НДС по требованию налоговой Добрый день. Прошу помочь детально разобраться в следующем вопросе: пришло требование из налоговой "в связи с переходом на усн просим предоставить пояснения ...восстановления в 4 кв. 2015г. ранее принятого к вычету НДС с остаточной стоимости активов (ОС, материалов, товаров), приобрет. ДО перехода на УСН" Что мне надо делать в этом случае? Каковы мои дальнейшие шаги? Заранее благодарна за помощь. Новый вопрос Ответить

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 20 июня 2016 в 09:35 Цитата (ninamarka):Прошу помочь детально разобраться в следующем вопросе: пришло требование из налоговой "в связи с переходом на усн просим предоставить пояснения ...восстановления в 4 кв. 2015г. ранее принятого к вычету НДС с остаточной стоимости активов (ОС, материалов, товаров), приобрет. ДО перехода на УСН" Что мне надо делать в этом случае? Каковы мои дальнейшие шаги? А когда вы перешли на УСН ? Остатки по счетам 01,10,41 на момент перехода у вас были ? Вы вообще налог не восстанавливали ? 20 июня 2016

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Начать сверку Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ninamarkaАвтор вопроса 0 баллов 20 июня 2016 в 09:46 На УСН перешли с 01/01/2016г. Налог не восстанавливали (работаю бухгалтером недавно) Остатки по счетам согласно ОСВ за 2015г.: 1-сч10 - 501 653 (хозпринадлеж, не для продажи) 2-сч01 - 129 000 3-сч41 - 2 731 620 20 июня 2016

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 20 июня 2016 в 09:56 Цитата (ninamarka):На УСН перешли с 01/01/2016г. Налог не восстанавливали (работаю бухгалтером недавно) Остатки по счетам согласно ОСВ за 2015г.: 1-сч10 - 501 653 (хозпринадлеж, не для продажи) 2-сч01 - 129 000 3-сч41 - 2 731 620 Поэтому такой запрос и получили. Должны были восстановить. (п. 3 ст. 170 НК РФ). Значит в 4 квартале должны были подать декларацию по НДС с восстановленным налогом (абз. 5 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). Причем по остаткам на счетах 10,41 налог нужно было восстановить в полной сумме, по остаткам на 01 счете пропорционально остаточной стоимости ( подп. 2 абз.2 п. 3 ст. 170 НК РФ) Так что восстанавливайте налог, подавайте декларацию и ждите штрафы по ст. 119 НК, 122 НК плюс пени. 20 июня 2016

ninamarkaАвтор вопроса 0 баллов 20 июня 2016 в 10:01 Спасибо. То есть сейчас мне надо: 1-рассчитать налог с этих сумм 2-подготовить справку-расчет 3- заполнить декларацию? В этом я разобралась) А в каких строках декларации указать сумму восстановленного налога? Декларацию делать корректировочную за 2015 год? 20 июня 2016 (Изменено)

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 20 июня 2016 в 10:05 Цитата (ninamarka):Спасибо. То есть сейчас мне надо: 1-рассчитать налог с этих сумм 2-подготовить справку-расчет 3- заполнить декларацию? Да верно. Обязательно изучите ст. 170 НК РФ. Поставьте руководство в известность о возможных штрафах. И обязательно ответьте на требование дать пояснения. 20 июня 2016

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ninamarkaАвтор вопроса 0 баллов 20 июня 2016 в 10:06 В этом я разобралась) А в каких строках декларации указать сумму восстановленного налога? Декларацию делать корректировочную за 2015 год? Прошу помочь детально разобраться Вопрос: зачем восстанавливать налог с материалов (сч10.09), если материалы-хоз/канц товары не для перепродажи? Вопрос: надо ли прикреплять счф? и т.п. 20 июня 2016 (Изменено)

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 20 июня 2016 в 10:15 Цитата (ninamarka):Вопрос: зачем восстанавливать налог с материалов (сч10.09), если материалы-хоз/канц товары не для перепродажи? НДС нужно восстановить по всем приобретенным активам, которые до перехода на спецрежим не были использованы в операциях, облагаемых этим налогом. ( ст. 170 НК РФ) 20 июня 2016

ninamarkaАвтор вопроса 0 баллов 20 июня 2016 в 10:17 В этом я разобралась) Вопрос: в каких строках декларации указать сумму восстановленного налога? Вопрос: Декларацию делать корректировочную за 2015 год? Вопрос: надо ли прикреплять счф? и т.п. Прошу помочь детально разобраться Коллеги, может кто-то из вас разбирается в этом вопросе и поможет пошагово объяснить последующие шаги молодому бухгалтеру, впервые столкнувшемуся с данной задачей? 20 июня 2016 (Изменено)

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 20 июня 2016 в 10:37 Цитата (ninamarka):Коллеги, может кто-то из вас разбирается в этом вопросе и поможет пошаг По правилам форума это новый вопрос. Боюсь что если я и отвечу, ответ удалят. 20 июня 2016

Заполнить и сдать ЕФС‑1 через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ninamarkaАвтор вопроса 0 баллов 20 июня 2016 в 10:39 ) Спасибо за потраченное время Будем искать специалиста в другом месте 20 июня 2016 (Изменено)

ГлавБух8888 0 баллов 20 июня 2016 в 11:08 Цитата (Важный бух):По правилам форума это новый вопрос. Боюсь что если я и отвечу, ответ удалят. ))) задан один и тот же конткретный вопрос ответы ваши, увы, обтекаемы 20 июня 2016 (Изменено)

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 20 июня 2016 в 11:19 Цитата (ГлавБух8888):))) задан один и тот же конткретный вопрос ответы ваши, увы, обтекаемы Да неужели ? Восстановление НДС по требованию налоговой Я ответила что нужно восстанавливать налог , нужно подать декларацию т ответить на требование. И расписала все статьи НК. И это обтекаемый ответ? Вопрос: в каких строках декларации указать сумму восстановленного налога? Вопрос: Декларацию делать корректировочную за 2015 год? Вопрос: надо ли прикреплять счф? Это уже совершенно новые вопросы. и мне не хочется нарушать правила форума. Ответы все равно удалят. Было уже такое. И правильно сделают, читаем же условия форума. Почему бы вместо того чтобы предъявлять мне претензии не задать вопрос в новой теме. Уже б давно разобрались. Можно с этой темы ссылку сделать. А вы кстати, вместо критики, можете на вопрос ответить. 20 июня 2016

ГлавБух8888 0 баллов 20 июня 2016 в 11:32 Критика - толчок к движению. Я ответила, но уже на форуме другого сайта))) Благо их у нас хоть пруд пруди) Успехов. P.S. И русский подтяните (вы с языком не в ладу, ошибок больно много) 20 июня 2016 (Изменено)

Пройти обучение на профстандарт «Бухгалтер» в госсекторе (коды А, В, С) и получить диплом Начать учебу Реклама 16+. АНО ДПО «Учебный центр СКБ Контур». Реквизиты



Важный бух г. Астрахань230 401 балл 20 июня 2016 в 11:44 Цитата (ГлавБух8888):Критика - толчок к движению. Я ответила, но уже на форуме другого сайта))) Благо их у нас хоть пруд пруди) Успехов. P.S. И русский подтяните (вы с языком не в ладу, ошибок больно много) Странно. Не заметила. Пишу от себя , а не копирую с сайтов. И вам удачи. У вас пруд пруди, а мы здесь уважаем условия форума. 20 июня 2016