Может ли субарендатор выставить коммунальные услуги с НДС?

Question

Добрый день! Субарендатору арендодатель выставляет счёт на коммунальные услуги без НДС. Имеет ли право субарендатор своему арендатору выставить коммун услуги с НДС. Субарендатор находится на УСН 3%, но саму аренду для арендатора выставляет с НДС.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (ЭтЯ):Субарендатору арендодатель выставляет счёт на коммунальные услуги без НДС. Имеет ли право субарендатор своему арендатору выставить коммун услуги с НДС. Субарендатор находится на УСН 3%, но саму аренду для арендатора выставляет с НДС.Не совсем разобрался в хитросплетениях ваших "суперарендных" отношений, но могу сказать однозначно, что арендодатель (субарендодатель и т.п.), не являющийся плательщиком НДС, не может перевыставлять коммунальные услуги с НДС. Поскольку арендные отношения не предусматривают посреднических отношений.А компенсация расходов по коммунальным платежам является частью арендной платы.Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (ЭтЯ):Можно ООО№2 выставить счет с НДС для ООО№3ООО№2 является плательщиком НДС?

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (ЭтЯ):Нет, они УСН доходы, но им нужно платить НДС за эти сделки, чтоб был так сказать покупатель....Я этого не понимаю.

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (ЭтЯ):Но ведь может быть смешанный режим. Например при аренде это ОСНО, а при других видах это УСН

Нет, органзация не может быть одновременно и на УСН и на ОСНО.
Это исключено.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (ЭтЯ):Но одну сделку в месяц ООО на УСН выставляет счет с НДС и его самостоятельно перечисляет в бюджетДля перечисления в бюджет НДС не нужно переходить на ОСНО.Если ООО на УСН выставляет счет-фактуру с НДС, то этот НДС она должна полностью перечислить в бюджет.И подать декларацию по НДС за этот квартал.Еще недавно вычет такого НДС у покупателя был невозможен. Сейчас, вроде бы разрешают.Вот только зачем всё это? Кому нужно? и для чего?

Мариэль · Accepted Answer

Добрый день!Договора аренды бывают трех видов:1. в договоре прописана арендная ставка, включающая в себя коммунальные и прочие услуги.2. Аренда состоит из постоянной и переменной части3. аренда помещения фиксирована,&#160; а так же&#160; оплачиваются отдельно коммунальные услуги (компенсационные выплаты).Как я поняла, вы выставляете счета на компенсацию коммунальных услуг, понесенных арендодателем. Так вот, предлагаю вам ознакомиться  с письмом Минфина  России от 03.03.2006 г. № 03-04-15/52.Цитата (письмо Минфина №03-04-15/52 от 03.03.16):если согласно договору на оказание услуг по предоставлению в аренду  помещений расходы арендодателя по оплате электроэнергии не включаются в  стоимость арендой платы, а перечисляются арендатором в порядке  компенсации расходов арендодателя по оплате электроэнергии с НДС, то  счета-фактуры по электроэнергии арендодателем арендатором не  выставляются.

ЭтЯ · Answer

Цитата (Александр Погребс):Не совсем разобрался в хитросплетениях ваших "суперарендных" отношений,ООО №1 на усн сдает в аренду помещение ООО №2 тоже на усн, далее ООО №2 сдает помещение ООО№3 с НДС. И ООО№2 оплачивает НДС самостоятельно. Как быть с коммунальными платежами? Можно ООО№2 выставить счет с НДС для ООО№3 по коммунальным платежам?

ЭтЯ · Answer

Цитата (Александр Погребс):ООО№2 является плательщиком НДС? Нет, они УСН доходы, но им нужно платить НДС за эти сделки, чтоб был так сказать покупатель....

ЭтЯ · Answer

Цитата (Александр Погребс):Я этого не понимаю. Но ведь может быть смешанный режим. Например при аренде это ОСНО, а при других видах это УСН

ЭтЯ · Answer

Цитата (Александр Погребс):Нет, органзация не может быть одновременно и на УСН и на ОСНО. Но одну сделку в месяц ООО на УСН выставляет счет с НДС и его самостоятельно перечисляет в бюджет

ЭтЯ · Answer

Здание большое , аренду тянет только покупатель на ОСНО и конечно он хочет НДС. И поэтому ООО на УСН готовы оплачивать НДС.

ЭтЯ · Answer

Цитата (Мариэль):Цитата (письмо Минфина №03-04-15/52 от 03.03.16):если согласно договору на оказание услуг по предоставлению в аренду  помещений расходы арендодателя по оплате электроэнергии не включаются в  стоимость арендой платы, а перечисляются арендатором в порядке  компенсации расходов арендодателя по оплате электроэнергии с НДС, то  счета-фактуры по электроэнергии арендодателем арендатором не  выставляются. Спасибо! Стало всё ясно!

ЭтЯспросила25 сентября 2016 в 20:10 448 просмотров НДС  Может ли субарендатор выставить коммунальные услуги с НДС? Добрый день! Субарендатору арендодатель выставляет счёт на коммунальные услуги без НДС. Имеет ли право субарендатор своему арендатору выставить коммун услуги с НДС. Субарендатор находится на УСН 3%, но саму аренду для арендатора выставляет с НДС. Новый вопрос Ответить

Александр Погребс Главный консультант 26 сентября 2016 в 11:12 Добрый день! Цитата (ЭтЯ):Субарендатору арендодатель выставляет счёт на коммунальные услуги без НДС. Имеет ли право субарендатор своему арендатору выставить коммун услуги с НДС. Субарендатор находится на УСН 3%, но саму аренду для арендатора выставляет с НДС. Не совсем разобрался в хитросплетениях ваших "суперарендных" отношений, но могу сказать однозначно, что арендодатель (субарендодатель и т.п.), не являющийся плательщиком НДС, не может перевыставлять коммунальные услуги с НДС. Поскольку арендные отношения не предусматривают посреднических отношений. А компенсация расходов по коммунальным платежам является частью арендной платы. Успехов! 26 сентября 2016

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Начать сверку Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ЭтЯАвтор вопроса 1 082 балла 26 сентября 2016 в 12:21 Цитата (Александр Погребс):Не совсем разобрался в хитросплетениях ваших "суперарендных" отношений, ООО №1 на усн сдает в аренду помещение ООО №2 тоже на усн, далее ООО №2 сдает помещение ООО№3 с НДС. И ООО№2 оплачивает НДС самостоятельно. Как быть с коммунальными платежами? Можно ООО№2 выставить счет с НДС для ООО№3 по коммунальным платежам? 26 сентября 2016

Александр Погребс Главный консультант 26 сентября 2016 в 12:29 Цитата (ЭтЯ):Можно ООО№2 выставить счет с НДС для ООО№3 ООО№2 является плательщиком НДС? 26 сентября 2016

ЭтЯАвтор вопроса 1 082 балла 26 сентября 2016 в 13:05 Цитата (Александр Погребс):ООО№2 является плательщиком НДС? Нет, они УСН доходы, но им нужно платить НДС за эти сделки, чтоб был так сказать покупатель.... 26 сентября 2016

Александр Погребс Главный консультант 26 сентября 2016 в 14:01 Цитата (ЭтЯ):Нет, они УСН доходы, но им нужно платить НДС за эти сделки, чтоб был так сказать покупатель.... Я этого не понимаю. 26 сентября 2016

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ЭтЯАвтор вопроса 1 082 балла 26 сентября 2016 в 14:04 Цитата (Александр Погребс):Я этого не понимаю. Но ведь может быть смешанный режим. Например при аренде это ОСНО, а при других видах это УСН 26 сентября 2016

Александр Погребс Главный консультант 26 сентября 2016 в 15:13 Цитата (ЭтЯ):Но ведь может быть смешанный режим. Например при аренде это ОСНО, а при других видах это УСН Нет, органзация не может быть одновременно и на УСН и на ОСНО. Это исключено. 26 сентября 2016

ЭтЯАвтор вопроса 1 082 балла 28 сентября 2016 в 13:29 Цитата (Александр Погребс):Нет, органзация не может быть одновременно и на УСН и на ОСНО. Но одну сделку в месяц ООО на УСН выставляет счет с НДС и его самостоятельно перечисляет в бюджет 28 сентября 2016

Александр Погребс Главный консультант 28 сентября 2016 в 13:59 Добрый день! Цитата (ЭтЯ):Но одну сделку в месяц ООО на УСН выставляет счет с НДС и его самостоятельно перечисляет в бюджет Для перечисления в бюджет НДС не нужно переходить на ОСНО. Если ООО на УСН выставляет счет-фактуру с НДС, то этот НДС она должна полностью перечислить в бюджет. И подать декларацию по НДС за этот квартал. Еще недавно вычет такого НДС у покупателя был невозможен. Сейчас, вроде бы разрешают. Вот только зачем всё это? Кому нужно? и для чего? 28 сентября 2016

Заполнить и сдать ЕФС‑1 через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ЭтЯАвтор вопроса 1 082 балла 28 сентября 2016 в 15:28 Здание большое , аренду тянет только покупатель на ОСНО и конечно он хочет НДС. И поэтому ООО на УСН готовы оплачивать НДС. 28 сентября 2016

Мариэль г. Москва58 947 баллов 28 сентября 2016 в 16:29 Добрый день! Договора аренды бывают трех видов: 1. в договоре прописана арендная ставка, включающая в себя коммунальные и прочие услуги. 2. Аренда состоит из постоянной и переменной части 3. аренда помещения фиксирована, а так же оплачиваются отдельно коммунальные услуги (компенсационные выплаты). Как я поняла, вы выставляете счета на компенсацию коммунальных услуг, понесенных арендодателем. Так вот, предлагаю вам ознакомиться с письмом Минфина России от 03.03.2006 г. № 03-04-15/52. Цитата (письмо Минфина №03-04-15/52 от 03.03.16):если согласно договору на оказание услуг по предоставлению в аренду помещений расходы арендодателя по оплате электроэнергии не включаются в стоимость арендой платы, а перечисляются арендатором в порядке компенсации расходов арендодателя по оплате электроэнергии с НДС, то счета-фактуры по электроэнергии арендодателем арендатором не выставляются. 28 сентября 2016

ЭтЯАвтор вопроса 1 082 балла 28 сентября 2016 в 17:18 Цитата (Мариэль): Цитата (письмо Минфина №03-04-15/52 от 03.03.16):если согласно договору на оказание услуг по предоставлению в аренду помещений расходы арендодателя по оплате электроэнергии не включаются в стоимость арендой платы, а перечисляются арендатором в порядке компенсации расходов арендодателя по оплате электроэнергии с НДС, то счета-фактуры по электроэнергии арендодателем арендатором не выставляются. Спасибо! Стало всё ясно! 28 сентября 2016