Начислять ли НДФЛ на стоимость экспериментального товара, полученного работниками — участниками эксперимента?

Question

Здравствуйте, уважаемые форумчане.У нас новый контракт с новым поставщиком, который по нашему заказу делает нам новый товар по нашему новому товарному знаку.Наш вид деятельности - оптовая торговля, ИП на ОСНО.Итак, пришла первая партия, которую полностью раздают на пробы.Работники также участвуют в эксперименте - раздали под роспись товар, мы пишем отчет, как едят и как при этом чувствуют себя наши питомцы.Товар - корм для животных.  В связи с этим возникает 3 вопроса:3. Начислять ли НДФЛ на стоимость товара, полученного работниками, которые участвуют в эксперименте?(Прочие вопросы в других темах).Стоимость выданного товара не превышает 4 000 рублей.Но эта раздача и не материальная помощь.Тем более, мы пишем отчет, а это вроде как бы проделанная дополнительная работа...Ни в каком договоре, трудовом или коллективном, конечно, ничего про это нет.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Ирина Кости):3. Начислять ли НДФЛ на стоимость товара, полученного работниками, которые участвуют в эксперименте?(Прочие вопросы в других темах).Стоимость выданного товара не превышает 4 000 рублей.Но эта раздача и не материальная помощь.Тем более, мы пишем отчет, а это вроде как бы проделанная дополнительная работа...Ни в каком договоре, трудовом или коллективном, конечно, ничего про это нет.У Вас вопросы получились в обратном порядке.Этот у Вас третий, а по важности он первый. 😀Конечно, НДФЛ здесь нет. И я думаю, что не потому, что стоит меньше 4 т.р.Просто фактически это получается большое исследование, с участием добровольцев (нынче можно - волонтеров).И товар Вы им даете не для "личного потребления", а для участия в эксперименте: скормить собаке (или кому там из питомцев) и описать подробно, как есть, как отражается на здоровье, на какой день выпадают зубы, на какой волосы, а на какой отбросит копыта... Ой, это я что-то не то вслух сказал 😀&#160;Поэтому на первый план выступает правильное оформление всего этого.Хотя и тут две стороны одной медали.Вариант 1-й: оформляете всё, как просто подарок, условие - написать отчет - только устная договоренность. В этом случае получается подарок меньше 4 т.р., не облагается НДФЛ, если в этом же году не было иных подарков.Участие добровольцев в эксперименте не оформляете, просто принимаете к сведению результаты "потребления" продукции. Официально показать эти результаты в своем исследовании вам вряд ли удастся при таком варианте.Вариант 2-й: оформляете, как участие в исследовании, передаете корм, получаете официальный отчет от участника... И тут налоговики вправе объявить, что участие в исследовании - это договор ГПХ и доходом от этого договора у его участника - стоимость полученного корма. Т.е. натуральная оплата. Никаких ограничений в 4 т.р. нет, удерживаете с ближайшего дохода, а если человек посторонний, сообщаете в инспекцию...&#160;Так что, определяйтесь...Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Ирина Кости):Я разделила по правилам форума на три вопроса.

Всё правильно сделали. Разберемся.
Остальные вопросы в темах:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=489161
и
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=489161

Цитата (Ирина Кости):В исследовании участвуют не только работники, еще и просто знакомые (питомники, приюты).
Мы им вообще помогаем.
И клиенты, конечно.

В связи с этим есть такое предложение.
Чтобы налоговики не делали столь прямолинейных выводов, предусмотрите маленькое вознаграждение за написание Отчета.
Т.е. Вы проводите исследование, в нем принимают участие добровольцы, которые получают материал на исследование и вознаграждение за исследование.
Тогда не будет безвозмездной передачи товара. Ведь это экспериментальный образец. Они его бы сами никогда не купили - неизвестно что и зачем. И взяли только ради участия в исследовании и зарабатывания небольшого вознаграждения 😀
По крайней мере не так прямолинейно будет, как в случае с бесплатной передачей.

Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Ирина Кости):С него только НДФЛ же надо будет удержать? Или и страховые тоже?

И НДФЛ и взносы.

Цитата (Ирина Кости):Тогда проще провести как премию...

Совсем не проще. Премия - это совсем не вознаграждение за выполненное исследование...

Цитата (Ирина Кости):А остальным - "знакомцам", тоже вознаграждение за отчет?

Всем одинаково.

Цитата (Ирина Кости):Вообще, у нас предусмотрено вознаграждение - много этого корма, кому понравится! 😀 😉

Вы, похоже, хотите сами себя запутать...

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Ирина Кости):Остаток получается как бы дополнительное вознаграждение?Это, как договоритесь.Успехов!

Ирина Кости · Answer

Здравствуйте.Цитата (Александр Погребс):участие в исследовании - это договор ГПХ и доходом от этого договора у его участника - стоимость полученного кормаДа, именно этого я и боялась )))).Я разделила по правилам форума на три вопроса.Но все три вопроса неразделимы....Даже вроде простейший про НДС.В исследовании участвуют не только работники, еще и просто знакомые (питомники, приюты).Мы им вообще помогаем.И клиенты, конечно.Цитата (Александр Погребс):отбросит копыта))))&#160;😉&#160;нет у наших питомцев копыт - только лапы и когти.Нет, не до такой степени, все таки у нас еще и ветеринарный контроль свирепый ))).Международный, на таможне пройденный, и свой.

Ирина Кости · Answer

Спасибо.Цитата (Александр Погребс):предусмотрите маленькое вознаграждение за написание ОтчетаС него только НДФЛ же надо будет удержать? Или и страховые тоже?Тогда проще провести как премию...А остальным - "знакомцам", тоже вознаграждение за отчет?Вообще, у нас предусмотрено вознаграждение - много этого корма, кому понравится!&#160;😀&#160;😉

Ирина Кости · Answer

Александр Погребс, здравствуйте.
Мы решили оформить все документы.
Выплатить всем вознаграждение.
Спасибо огромное 💐.

Цитата (Александр Погребс):Вы, похоже, хотите сами себя запутать

Все запутано изначально 🤫:
выдано работникам по 2 кг, питомникам гораздо больше.
Животные могут съесть (допустим) 1 кг.
И представляют отчет все испытатели не на то количество, которое получили.....
Остаток получается как бы дополнительное вознаграждение?

Ирина Костиспросила21 ноября 2017 в 13:11 86 просмотров НДФЛ  Начислять ли НДФЛ на стоимость экспериментального товара, полученного работниками — участниками эксперимента? Здравствуйте, уважаемые форумчане. У нас новый контракт с новым поставщиком, который по нашему заказу делает нам новый товар по нашему новому товарному знаку. Наш вид деятельности - оптовая торговля, ИП на ОСНО. Итак, пришла первая партия, которую полностью раздают на пробы. Работники также участвуют в эксперименте - раздали под роспись товар, мы пишем отчет, как едят и как при этом чувствуют себя наши питомцы. Товар - корм для животных. В связи с этим возникает 3 вопроса: 3. Начислять ли НДФЛ на стоимость товара, полученного работниками, которые участвуют в эксперименте? (Прочие вопросы в других темах). Стоимость выданного товара не превышает 4 000 рублей. Но эта раздача и не материальная помощь. Тем более, мы пишем отчет, а это вроде как бы проделанная дополнительная работа... Ни в каком договоре, трудовом или коллективном, конечно, ничего про это нет. Новый вопрос Ответить

Александр Погребс Главный консультант 22 ноября 2017 в 14:24 Добрый день! Цитата (Ирина Кости):3. Начислять ли НДФЛ на стоимость товара, полученного работниками, которые участвуют в эксперименте? (Прочие вопросы в других темах). Стоимость выданного товара не превышает 4 000 рублей. Но эта раздача и не материальная помощь. Тем более, мы пишем отчет, а это вроде как бы проделанная дополнительная работа... Ни в каком договоре, трудовом или коллективном, конечно, ничего про это нет. У Вас вопросы получились в обратном порядке. Этот у Вас третий, а по важности он первый. 😀 Конечно, НДФЛ здесь нет. И я думаю, что не потому, что стоит меньше 4 т.р. Просто фактически это получается большое исследование, с участием добровольцев (нынче можно - волонтеров). И товар Вы им даете не для "личного потребления", а для участия в эксперименте: скормить собаке (или кому там из питомцев) и описать подробно, как есть, как отражается на здоровье, на какой день выпадают зубы, на какой волосы, а на какой отбросит копыта... Ой, это я что-то не то вслух сказал 😀 Поэтому на первый план выступает правильное оформление всего этого. Хотя и тут две стороны одной медали. Вариант 1-й: оформляете всё, как просто подарок, условие - написать отчет - только устная договоренность. В этом случае получается подарок меньше 4 т.р., не облагается НДФЛ, если в этом же году не было иных подарков. Участие добровольцев в эксперименте не оформляете, просто принимаете к сведению результаты "потребления" продукции. Официально показать эти результаты в своем исследовании вам вряд ли удастся при таком варианте. Вариант 2-й: оформляете, как участие в исследовании, передаете корм, получаете официальный отчет от участника... И тут налоговики вправе объявить, что участие в исследовании - это договор ГПХ и доходом от этого договора у его участника - стоимость полученного корма. Т.е. натуральная оплата. Никаких ограничений в 4 т.р. нет, удерживаете с ближайшего дохода, а если человек посторонний, сообщаете в инспекцию... Так что, определяйтесь... Успехов! 22 ноября 2017

Рассчитывайте зарплату, взносы и НДФЛ по действующему МРОТ Рассчитать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Ирина КостиАвтор вопроса г. Мытищи29 784 балла 22 ноября 2017 в 14:33 Здравствуйте. Цитата (Александр Погребс):участие в исследовании - это договор ГПХ и доходом от этого договора у его участника - стоимость полученного корма Да, именно этого я и боялась )))). Я разделила по правилам форума на три вопроса. Но все три вопроса неразделимы.... Даже вроде простейший про НДС. В исследовании участвуют не только работники, еще и просто знакомые (питомники, приюты). Мы им вообще помогаем. И клиенты, конечно. Цитата (Александр Погребс):отбросит копыта )))) 😉 нет у наших питомцев копыт - только лапы и когти. Нет, не до такой степени, все таки у нас еще и ветеринарный контроль свирепый ))). Международный, на таможне пройденный, и свой. 22 ноября 2017

Александр Погребс Главный консультант 22 ноября 2017 в 15:23 Цитата (Ирина Кости):Я разделила по правилам форума на три вопроса. Всё правильно сделали. Разберемся. Остальные вопросы в темах: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=489161 и https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=489161 Цитата (Ирина Кости):В исследовании участвуют не только работники, еще и просто знакомые (питомники, приюты). Мы им вообще помогаем. И клиенты, конечно. В связи с этим есть такое предложение. Чтобы налоговики не делали столь прямолинейных выводов, предусмотрите маленькое вознаграждение за написание Отчета. Т.е. Вы проводите исследование, в нем принимают участие добровольцы, которые получают материал на исследование и вознаграждение за исследование. Тогда не будет безвозмездной передачи товара. Ведь это экспериментальный образец. Они его бы сами никогда не купили - неизвестно что и зачем. И взяли только ради участия в исследовании и зарабатывания небольшого вознаграждения 😀 По крайней мере не так прямолинейно будет, как в случае с бесплатной передачей. Успехов! 22 ноября 2017

Ирина КостиАвтор вопроса г. Мытищи29 784 балла 22 ноября 2017 в 15:45 Спасибо. Цитата (Александр Погребс):предусмотрите маленькое вознаграждение за написание Отчета С него только НДФЛ же надо будет удержать? Или и страховые тоже? Тогда проще провести как премию... А остальным - "знакомцам", тоже вознаграждение за отчет? Вообще, у нас предусмотрено вознаграждение - много этого корма, кому понравится! 😀 😉 22 ноября 2017

Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 22 ноября 2017 в 16:18 Цитата (Ирина Кости):С него только НДФЛ же надо будет удержать? Или и страховые тоже? И НДФЛ и взносы. Цитата (Ирина Кости):Тогда проще провести как премию... Совсем не проще. Премия - это совсем не вознаграждение за выполненное исследование... Цитата (Ирина Кости):А остальным - "знакомцам", тоже вознаграждение за отчет? Всем одинаково. Цитата (Ирина Кости):Вообще, у нас предусмотрено вознаграждение - много этого корма, кому понравится! 😀 😉 Вы, похоже, хотите сами себя запутать... 22 ноября 2017

Ирина КостиАвтор вопроса г. Мытищи29 784 балла 28 ноября 2017 в 10:33 Александр Погребс, здравствуйте. Мы решили оформить все документы. Выплатить всем вознаграждение. Спасибо огромное 💐. Цитата (Александр Погребс):Вы, похоже, хотите сами себя запутать Все запутано изначально 🤫: выдано работникам по 2 кг, питомникам гораздо больше. Животные могут съесть (допустим) 1 кг. И представляют отчет все испытатели не на то количество, которое получили..... Остаток получается как бы дополнительное вознаграждение? 28 ноября 2017

Александр Погребс Главный консультант 28 ноября 2017 в 12:18 Добрый день! Цитата (Ирина Кости):Остаток получается как бы дополнительное вознаграждение? Это, как договоритесь. Успехов! 28 ноября 2017

Ведите кассовую книгу в электронном виде Вести бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты