Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Резервы по сомнительным долгам

10 июля 2014 в 12:15
Здравствуйте, подскажите пожалуйста:
Мы МФО нужно создать резерв по сомнительным долгам, сейчас будем отчитываться за 2 квартал, но нужен резерв создать на основании долгов за 1 квартал (так как прошло 90 дней со дня того как у нас взяли займ, но его не вернули) подскажите как правильно:
нужно брать сумму невозвращенных займов (1млн.) или сумму процентов по этим займам (200 тыс. руб.)?
далее берем выручку за 2 квартал (3 млн.) * 10%= 300 тыс. руб.
ВАРИАНТ 1 по займам:
сокращаем налоговую базу на 300 тыс. , на 700 тыс. (создаем отложенный налоговый актив, с которого создадим резерв в следующем квартале)
ВАРИАНТ 2 по процентам:                                                                                                                                                                                                                                                    сокращаем налоговую базу на 200 тыс.
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
10 июля 2014 в 12:25
Судя по тому, что вопрос задан в разделе "Налоговый учет", речь идет о создании резерва в НУ. В связи с этим хотелось бы отметить, что согласно официальной позиции Минфина России задолженность по договору займа не учитывается в резерве по сомнительным долгам ( Письма Минфина России от 05.03.2012 № 03-03-06/4/17, от 06.05.2011 № 03-03-06/1/283, от 12.05.2009 № 03-03-06/1/318).
10 июля 2014 в 13:10
дак это старое  письмо,  начиная с 2014 года мы вправе создавать резервы просто как их делать я прошу подсказать мне
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
10 июля 2014 в 15:00
Цитата (Natysia):дак это старое  письмо,  начиная с 2014 года мы вправе создавать резервы просто как их делать я прошу подсказать мне
Может быть я пропустила какие-то изменения? Не могли бы Вы дать мне ссылку на эти изменения? Я считаю, что резерв создается, если имеет место быть сомнительная задолженность, а сомнительным долгом признается любая задолженность, которая возникла в связи с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), если она не погашена в сроки, установленные договором, не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.
11 июля 2014 в 07:11
дак мы этим и занимаемся, оказываем услуги без всяких поручителей и банковских гарантий. Поэтому и задала вопрос чтоб узнать правильный из вариантов того, что я написала в предыдущем письме.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер