Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
 
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта
Сдать бесплатно 30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в учете неучтенного займа прошлого периода

Juli Koroleva (автор вопроса)  0 баллов, г. Самара
4 марта 2016 в 09:14
Добрый день! Восстанавливаю учет. Выявлен долг на 01.01.2013 учредителя перед ООО (УСНО, 6%) по займу в размере 27000 руб. Хочу его отразить в бух учете на 01.01.2015, т.к. в течении всего 2015 г. учредитель вносил займ и перекрыл эту сумму. Планирую сделать это ручной операцией по Кредиту будет 76 (58) счет, а какой счет по Дебету писать?
Ирина Таша  33 671 балл, г. Калуга
4 марта 2016 в 14:16
52 балла Добавить баллы
Добрый день.

Дт 58  Кт 50,51 Отражение предоставления займа учредителю
Дт 50,51 Кт 58  Отражение возврата займа

Если заем был процентный,
Дт 76 Кт 91  Отражение начисления процентов
Важный бух  84 978 баллов, г. Астрахань
4 марта 2016 в 14:22
Цитата (Ирина Таша):Дт 58  Кт 50,51 Отражение предоставления займа учредителю
Здравствуйте. Уточню: если займ процентный. Если нет, применяется 76 счет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Juli Koroleva (автор вопроса)  0 баллов, г. Самара
5 марта 2016 в 12:25
Коллеги, я понимаю что займ выдается из кассы, либо с р/сч организации. Вопрос в следующем- это займ был выдан в 2012 г, но тогда бух.учет не велся, в программе фиксировалось только необходимое самое. Сейчас восстанавливаю учет, понимаю что уже есть выданный займ учредителю, но еще не возвращенный. И думаю как мне его вписать в учет
Важный бух  84 978 баллов, г. Астрахань
5 марта 2016 в 12:29
Цитата (Juli Koroleva):но еще не возвращенный.
Займ денежными средствами возвращался ?
Juli Koroleva (автор вопроса)  0 баллов, г. Самара
5 марта 2016 в 14:45
Займ выдавался деньгами, был возврат частично деньгами. И остался долг в ден. выражении тоже. Сумма 27 000. За 2015 г. учредитель ее вернул так же деньгами. 

У меня получается возврат был, а сам долг учредителя не висит в учете.

Вот как его оприходовать, т.к. предоставление займа учредителю было ранее и не зафиксировано в программе. Я хочу зафиксировать это в 2015 г., чтобы баланс за прошлые периоды не менялся
Важный бух  84 978 баллов, г. Астрахань
5 марта 2016 в 18:30
24 балла Добавить баллы
Цитата (Juli Koroleva):Вот как его оприходовать, т.к. предоставление займа учредителю было ранее и не зафиксировано в программе.
Теперь только за счет прочих расходов отражайте Д 91.2 К 66,67 ( ПБУ 22/2010)
Juli Koroleva (автор вопроса)  0 баллов, г. Самара
9 марта 2016 в 09:16
А почему на 91, ведь займ это не доход и не расход...
Важный бух  84 978 баллов, г. Астрахань
9 марта 2016 в 10:27
Цитата (Juli Koroleva):А почему на 91, ведь займ это не доход и не расход...
Доброе утро. Потому что при возврате зама средства куда же направлялись. Тогда почему сам возврат не отражен?  Поэтому испправляем как ошибку прошлых лет в составе прочего дохода ( если вы малое предприятие) или на счете 84 , если ошибка существенна и вы не малое предприятие ( ПБУ 22/2010)
Juli Koroleva (автор вопроса)  0 баллов, г. Самара
9 марта 2016 в 10:45
Спасибо большое за развернутый ответ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер