Отражение в учете неучтенного займа прошлого периода

Question

Добрый день! Восстанавливаю учет. Выявлен долг на 01.01.2013 учредителя перед ООО (УСНО, 6%) по займу в размере 27000 руб. Хочу его отразить в бух учете на 01.01.2015, т.к. в течении всего 2015 г. учредитель вносил займ и перекрыл эту сумму. Планирую сделать это ручной операцией по Кредиту будет 76 (58) счет, а какой счет по Дебету писать?

Ирина Таша · Accepted Answer

Добрый день.Дт 58&#160; Кт 50,51&#160;Отражение предоставления&#160;займа учредителюДт 50,51 Кт 58&#160; Отражение возврата займаЕсли заем был процентный, Дт 76 Кт 91&#160; Отражение начисления процентов

Важный бух · Answer

Цитата (Ирина Таша):Дт 58&#160; Кт 50,51&#160;Отражение предоставления&#160;займа учредителю Здравствуйте. Уточню: если займ процентный. Если нет, применяется 76 счет.

Juli Koroleva · Answer

Коллеги, я понимаю что займ выдается из кассы, либо с р/сч организации. Вопрос в следующем- это займ был выдан в 2012 г, но тогда бух.учет не велся, в программе фиксировалось только необходимое самое. Сейчас восстанавливаю учет, понимаю что уже есть выданный займ учредителю, но еще не возвращенный. И думаю как мне его вписать в учет

Важный бух · Answer

Цитата (Juli Koroleva):но еще не возвращенный. Займ денежными средствами возвращался ?

Juli Koroleva · Answer

Займ выдавался деньгами, был возврат частично деньгами. И остался долг в ден. выражении тоже. Сумма 27 000. За 2015 г. учредитель ее вернул так же деньгами.

У меня получается возврат был, а сам долг учредителя не висит в учете.

Вот как его оприходовать, т.к. предоставление займа учредителю было ранее и не зафиксировано в программе. Я хочу зафиксировать это в 2015 г., чтобы баланс за прошлые периоды не менялся

Важный бух · Answer

Цитата (Juli Koroleva):Вот как его оприходовать, т.к. предоставление займа учредителю было ранее и не зафиксировано в программе. Теперь только за счет прочих расходов отражайте Д 91.2 К 66,67 ( ПБУ 22/2010)

Juli Koroleva · Answer

А почему на 91, ведь займ это не доход и не расход...

Важный бух · Answer

Цитата (Juli Koroleva):А почему на 91, ведь займ это не доход и не расход... Доброе утро. Потому что при возврате зама средства куда же направлялись. Тогда почему сам возврат не отражен?&#160; Поэтому испправляем как ошибку прошлых лет в составе прочего дохода ( если вы малое предприятие) или на счете 84 , если ошибка существенна и вы не малое предприятие ( ПБУ 22/2010)

Juli Koroleva · Answer

Спасибо большое за развернутый ответ!

Juli Korolevaспросила4 марта 2016 в 09:14 720 просмотров Бухучет  Отражение в учете неучтенного займа прошлого периода Добрый день! Восстанавливаю учет. Выявлен долг на 01.01.2013 учредителя перед ООО (УСНО, 6%) по займу в размере 27000 руб. Хочу его отразить в бух учете на 01.01.2015, т.к. в течении всего 2015 г. учредитель вносил займ и перекрыл эту сумму. Планирую сделать это ручной операцией по Кредиту будет 76 (58) счет, а какой счет по Дебету писать? Новый вопрос Ответить

Ирина Таша г. Калуга43 090 баллов 4 марта 2016 в 14:16 Добрый день. Дт 58 Кт 50,51 Отражение предоставления займа учредителю Дт 50,51 Кт 58 Отражение возврата займа Если заем был процентный, Дт 76 Кт 91 Отражение начисления процентов 4 марта 2016

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 4 марта 2016 в 14:22 Цитата (Ирина Таша):Дт 58 Кт 50,51 Отражение предоставления займа учредителю Здравствуйте. Уточню: если займ процентный. Если нет, применяется 76 счет. 4 марта 2016

Juli KorolevaАвтор вопроса г. Самара0 баллов 5 марта 2016 в 12:25 Коллеги, я понимаю что займ выдается из кассы, либо с р/сч организации. Вопрос в следующем- это займ был выдан в 2012 г, но тогда бух.учет не велся, в программе фиксировалось только необходимое самое. Сейчас восстанавливаю учет, понимаю что уже есть выданный займ учредителю, но еще не возвращенный. И думаю как мне его вписать в учет 5 марта 2016

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 5 марта 2016 в 12:29 Цитата (Juli Koroleva):но еще не возвращенный. Займ денежными средствами возвращался ? 5 марта 2016

Juli KorolevaАвтор вопроса г. Самара0 баллов 5 марта 2016 в 14:45 Займ выдавался деньгами, был возврат частично деньгами. И остался долг в ден. выражении тоже. Сумма 27 000. За 2015 г. учредитель ее вернул так же деньгами. У меня получается возврат был, а сам долг учредителя не висит в учете. Вот как его оприходовать, т.к. предоставление займа учредителю было ранее и не зафиксировано в программе. Я хочу зафиксировать это в 2015 г., чтобы баланс за прошлые периоды не менялся 5 марта 2016

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку Реклама 16+. ООО «Сертум-Про». Реквизиты

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 5 марта 2016 в 18:30 Цитата (Juli Koroleva):Вот как его оприходовать, т.к. предоставление займа учредителю было ранее и не зафиксировано в программе. Теперь только за счет прочих расходов отражайте Д 91.2 К 66,67 ( ПБУ 22/2010) 5 марта 2016

Juli KorolevaАвтор вопроса г. Самара0 баллов 9 марта 2016 в 09:16 А почему на 91, ведь займ это не доход и не расход... 9 марта 2016

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 9 марта 2016 в 10:27 Цитата (Juli Koroleva):А почему на 91, ведь займ это не доход и не расход... Доброе утро. Потому что при возврате зама средства куда же направлялись. Тогда почему сам возврат не отражен? Поэтому испправляем как ошибку прошлых лет в составе прочего дохода ( если вы малое предприятие) или на счете 84 , если ошибка существенна и вы не малое предприятие ( ПБУ 22/2010) 9 марта 2016

Juli KorolevaАвтор вопроса г. Самара0 баллов 9 марта 2016 в 10:45 Спасибо большое за развернутый ответ! 9 марта 2016

Заполнить форму № 6, карточку учета организации и другие отчеты для военкомата Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты