Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Как заполнить строку 70 расчета 6-НДФЛ?

Lisa_len (автор вопроса) 15 баллов, г. Чайковский
8 августа 2019 в 11:27
Доброго дня подскажите пож. запуталась в строке 70 отчета 6-ндфл. Правильно ли я заполнила строку 70. 
ФОТ : январь 13500, февраль 13500, март 13500 = 77000 *13%= 10 010
1 раздел: (строка 020)  - 40500,  (строка 040) - 5265, (строка 070) 7020  
2 раздел: Перечислено 
100   31.12.2018   13500
110   09.01.2019    1755
120   10.01.2019    

100   31.01.2019   13500
110   11.02.2019    1755
120   12.02.2019   
 
100   28.02.2019   13500
110   15.03.2019    1755
120   18.03.2019
Татьяна220845 7 133 балла, г. Зеленоград
8 августа 2019 в 11:38
55 баллов Добавить баллы
Lisa_len, Здравствуйте!
Цитата ((Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления):):III. Порядок заполнения Раздела 1 "Обобщенные показатели" 
по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
В вашем случае стр. 070 = 5265

Не понятно откуда у вас это
Цитата (Lisa_len):ФОТ : январь 13500, февраль 13500, март 13500 = 77000 *13%= 10 010
geomech 111 000 баллов, г. Ростовская область
8 августа 2019 в 11:49
57 баллов Добавить баллы
Добрый день,

По стр. 070 отражается удержанный налог (Порядок заполнения вам процитировали)
А удержать налог вы можете только в момент выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК), так что если з/пл за март выплатили в апреле то вы никак не могли удержать налог в 1 кв. и:
Цитата (Татьяна220845):В вашем случае стр. 070 = 5265
Верно
enza 0 баллов
8 августа 2019 в 11:54
Цитата (Lisa_len):Доброго дня подскажите пож. запуталась в строке 70 отчета 6-ндфл. Правильно ли я заполнила строку 70. 
И чтобы не путаться, строка 110 соответствует строке 70, а строка 100 строке 40. Если в 110 строке 09.01.2019, значит она попадает в 1 квартал стр.70. А НДФЛ с з/пл за март выплачен в апреле, стр.110 будет апрель (04) значит попадет уже во 2 квартал стр.70. И получается что складываем декабрь, январь, февраль (1755+1755+1755)=5265. А строка 040 складываем стр.100 за 1 квартал: январь, февраль, март (1755+1755+1755)
Lisa_len (автор вопроса) 15 баллов, г. Чайковский
8 августа 2019 в 11:55
Очень признательна Всем спасибо.
geomech 111 000 баллов, г. Ростовская область
8 августа 2019 в 12:02
38 баллов Добавить баллы
Цитата (enza):И чтобы не путаться, строка 110 соответствует строке 70
Не обязательно.
Р1 заполняем нарастающим итогом с начала года, а Раздел 2 за последние 3 месяца (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018), так что эти строки не будут совпадать вообще никак в отчетах за полугодие, 9 мес, год.

Даже, за 1 кв. эти строки могут не совпадать: Допустим, выплатили отпускные 11 марта 2019года. Срок перечисления налога будет 01.04.2019г. (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК). По стр. 070 удержанный налог отразим в Р1 отчета за 1 кв., а блок с отпускными отразим в отчете за полугодие в Р2 - не совпадают строки 070 и 110.

Lisa_len, Рады были помочь. Удачи Вам.
Эксперт Бухонлайна согласен
enza 0 баллов
8 августа 2019 в 12:22
Цитата (geomech):Даже, за 1 кв. эти строки могут не совпадать: Допустим, выплатили отпускные 11 марта 2019года. Срок перечисления налога будет 01.04.2019г. (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК). По стр. 070 удержанный налог отразим в Р1 отчета за 1 кв., а блок с отпускными отразим в отчете за полугодие в Р2 - не совпадают строки 070 и 110.
Ну правильно, я так и говорю. Если по строке 110 будет март, а стр. 120 апрель, то НДФЛ с отпускные  попадут  в 1 кв. 070 строка, а сам блок отразится во  втором разделе во втором квартале по сроку перечисления.
geomech 111 000 баллов, г. Ростовская область
8 августа 2019 в 12:27
Цитата (enza):Ну правильно, я так и говорю. Если по строке 110 будет март, а стр. 120 апрель, то НДФЛ с отпускные  попадут  в 1 кв. 070 строка, а сам блок отразится во  втором разделе во втором квартале по сроку перечисления.
Я уточнила вашу фразу:
Цитата (enza):И чтобы не путаться, строка 110 соответствует строке 70
Что бы читающие не начали их сравнивать, эти строки могут совпадать только в 1кв и то не всегда (в данном вопросе они совпали)
enza 0 баллов
8 августа 2019 в 12:39
Цитата (geomech):
Цитата (enza):Ну правильно, я так и говорю. Если по строке 110 будет март, а стр. 120 апрель, то НДФЛ с отпускные  попадут  в 1 кв. 070 строка, а сам блок отразится во  втором разделе во втором квартале по сроку перечисления.
Я уточнила вашу фразу:
Цитата (enza):И чтобы не путаться, строка 110 соответствует строке 70
Что бы читающие не начали их сравнивать, эти строки могут совпадать только в 1кв и то не всегда (в данном вопросе они совпали).
Ну если сложить стр. 110 за все периоды с начала года, то она будет равна строке 070. А так конечно их не сравнишь в текущем отчетном периоде. Я писала о том как понять что отнести в стр.70. Если по стр.110 стоит март, значит в 1 кв. строки 070, если по строке 110 апрель, то во 2 кв. по строке 70. Или я не права?
9 августа 2019 в 09:34